{"id":31277,"date":"2025-11-27T13:30:29","date_gmt":"2025-11-27T12:30:29","guid":{"rendered":"https:\/\/nect.com\/media\/senza-categoria\/titolare-effettivo-ai-sensi-del-gwg-chi-rientra-nella-definizione\/"},"modified":"2026-10-27T20:23:55","modified_gmt":"2026-10-27T19:23:55","slug":"titolare-effettivo-ai-sensi-del-gwg-chi-rientra-nella-definizione","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/nect.com\/it\/media\/blog\/titolare-effettivo-ai-sensi-del-gwg-chi-rientra-nella-definizione\/","title":{"rendered":"Titolare effettivo ai sensi del GwG: chi rientra nella definizione?"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"31277\" class=\"elementor elementor-31277 elementor-30056\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-16ee730 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"16ee730\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a972274 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a972274\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Il <strong>titolare effettivo<\/strong> \u2013 in inglese <strong>UBO<\/strong> (ultimate beneficial owner) \u2013 \u00e8 una figura importante all\u2019interno di un\u2019azienda o di un\u2019organizzazione. In questo articolo analizziamo pi\u00f9 nel dettaglio la definizione di titolare effettivo e ne spieghiamo il contesto giuridico. <\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-d3642e7 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"d3642e7\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-bcc8fbf elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"bcc8fbf\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">I punti chiave in breve<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b1bceee elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"b1bceee\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ul><li>Il <strong>titolare effettivo<\/strong> detiene oltre il 25% dei diritti di voto, oltre il 25% del capitale sociale oppure esercita un controllo comparabile su una societ\u00e0.<br\/>Dal 01\/08\/2021, per tutte le aziende e organizzazioni interessate vige l\u2019obbligo di comunicazione attiva.<\/li><li>Nel registro della trasparenza devono essere registrati nome, data di nascita, cittadinanza e rapporti di partecipazione dei titolari effettivi.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5bb867f elementor-toc--minimized-on-desktop elementor-widget elementor-widget-table-of-contents\" data-id=\"5bb867f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" 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class=\"elementor-toc__header\">\n\t\t\t\t\t\t<h4 class=\"elementor-toc__header-title\">\n\t\t\t\tIndice\t\t\t<\/h4>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toc__toggle-button elementor-toc__toggle-button--expand\" role=\"button\" tabindex=\"0\" aria-controls=\"elementor-toc__5bb867f\" aria-expanded=\"true\" aria-label=\"Apri l&#039;indice dei contenuti\"><i aria-hidden=\"true\" class=\"icon icon-keyboard_arrow_down\"><\/i><\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-toc__toggle-button elementor-toc__toggle-button--collapse\" role=\"button\" tabindex=\"0\" aria-controls=\"elementor-toc__5bb867f\" aria-expanded=\"true\" aria-label=\"Chiudi l&#039;indice dei contenuti\"><i aria-hidden=\"true\" class=\"icon icon-keyboard_arrow_up\"><\/i><\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div id=\"elementor-toc__5bb867f\" class=\"elementor-toc__body\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-toc__spinner-container\">\n\t\t\t\t<i class=\"elementor-toc__spinner eicon-animation-spin eicon-loading\" aria-hidden=\"true\"><\/i>\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f1141b3 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"f1141b3\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" id=\"index-content\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b0d3a9f elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"b0d3a9f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-609360b elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"609360b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Definizione di titolare effettivo ai sensi della legge sul riciclaggio di denaro<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b1e6c1f elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"b1e6c1f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tIl titolare effettivo \u00e8 una persona che beneficia economicamente di un\u2019organizzazione o di un\u2019azienda. Ai sensi della <strong>legge sul riciclaggio di denaro <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/gwg_2017\/__3.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\u00a7 3 comma 1<\/a><\/strong> (GwG), il titolare effettivo \u00e8 una <strong>persona fisica<\/strong> che soddisfa il seguente requisito: \n<ol style=\"margin: 12px 0 16px;\">\n \t<li><strong>oltre il 25%<\/strong> del <strong>capitale sociale<\/strong><\/li>\n \t<li>oltre il 25% dei <strong>diritti di voto<\/strong><\/li>\n \t<li><strong>controllo comparabile<\/strong> ai punti a. &#038; b. sull\u2019azienda  <\/li>\n<\/ol>\nQuesto si applica a quanto segue:\n<ul style=\"margin: 12px 0 0;\">\n \t<li><strong>Persone giuridiche \u2013 GmbH, UG, e.V., AG<\/strong>, ecc.<\/li>\n \t<li><strong>Societ\u00e0 di persone registrate \u2013 GbR, OHG, KG<\/strong> ecc.<\/li>\n<\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-774a329 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"774a329\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Contesto giuridico &amp; significato del termine<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-53fd6c0 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"53fd6c0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tIl concetto di titolare effettivo ha origine in quadri normativi che mirano a garantire trasparenza e responsabilit\u00e0 nelle aziende.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7b109c7 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"7b109c7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Quali aspetti specifici occorre considerare per le societ\u00e0 per azioni?<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-252e766 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"252e766\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Se la controparte contrattuale \u00e8 una societ\u00e0 per azioni (AG) quotata in borsa, in determinate condizioni si pu\u00f2 rinunciare all\u2019individuazione dei titolari effettivi.<\/p><p>Non appena la controparte \u00e8 una societ\u00e0 per azioni (AG) non quotata in borsa, il titolare effettivo deve essere individuato.<\/p><p>Per l\u2019iscrizione nel registro della trasparenza per le societ\u00e0 quotate vale quanto segue:<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c8af4e8 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"c8af4e8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p><i>\u201cLa legge sul riciclaggio di denaro<\/i><i>  <\/i><a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/gwg_2017\/__20.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><i>\u00a7 20 comma 1 frase 1 GwG <\/i><\/a><i>  non prevede alcuna disciplina di eccezione per le societ\u00e0 che sono quotate su un mercato regolamentato ai sensi del  <\/i><a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/wphg\/__2.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><i>\u00a7 2 comma 11 WpHG <\/i><\/a> <i>.\u201d \u2013 <\/i><a href=\"https:\/\/www.bva.bund.de\/SharedDocs\/Downloads\/DE\/Aufgaben\/ZMV\/Transparenzregister\/Transparenzregister_FAQ.pdf?__blob=publicationFile&#038;v=38\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><i>FAQ del registro della trasparenza<\/i><\/a><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c0b09cf elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"c0b09cf\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6661a4c e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"6661a4c\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-74ca03f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"74ca03f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Chi non \u00e8 un titolare effettivo e perch\u00e9?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a4e3f86 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a4e3f86\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tSecondo il registro della trasparenza, non sono titolari effettivi i \u201cgeneralbevollm\u00e4chtigte\u201d, i procuratori, gli amministratori, i mandatari commerciali o i semplici rappresentanti.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-fa4f10c elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"fa4f10c\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-bd60c95 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"bd60c95\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Che cos\u2019\u00e8 un titolare effettivo fittizio?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ee23e7e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"ee23e7e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tUn titolare effettivo fittizio \u00e8 il rappresentante legale di una societ\u00e0 quando non esiste un titolare effettivo reale. Anche questo deve essere iscritto nel registro della trasparenza. \t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-56f4b96 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"56f4b96\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Esempio di titolare effettivo fittizio<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1ca1d32 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1ca1d32\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tLe persone A, B, C, D ed E detengono ciascuna il 20% delle quote di capitale\/diritti di voto. La persona F \u00e8 amministratore e quindi il titolare effettivo fittizio. \t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7369eb7 elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"7369eb7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c072b4b elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"c072b4b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Partecipazione indiretta: quando il titolare effettivo esercita un controllo indiretto?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e922c2e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e922c2e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tSe le relative<b> quote sono detenute da una societ\u00e0<\/b> controllata da una persona fisica, sussiste un controllo indiretto (\u00a7 20 comma 2 GwG).\n\nIl controllo sussiste quando una persona fisica pu\u00f2 esercitare un\u2019influenza dominante sull\u2019associazione, direttamente o indirettamente.\n\nPer determinare se sussiste un\u2019influenza dominante, si applicano  <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/hgb\/__290.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\u00a7 290 commi da 2 a 4 HGB <\/a>. Ci\u00f2 significa che una societ\u00e0 esercita un\u2019influenza dominante quando\n<ol style=\"margin: 12px 0 16px;\">\n \t<li aria-level=\"1\">ha il diritto, in un\u2019altra impresa, di <b>nominare o revocare la maggioranza dei membri<\/b> dell\u2019organo amministrativo, direttivo o di vigilanza che determina la politica finanziaria e aziendale, e <b>di procedere alla nomina o revoca<\/b>, ed \u00e8 <b>al contempo socia<\/b> (\u00a7 290 comma 2 n. 2 HGB),<\/li>\n \t<li aria-level=\"1\">ha il diritto di determinare la<b> politica finanziaria e aziendale<\/b> sulla base di un contratto di controllo stipulato con un\u2019altra impresa o sulla base di una disposizione dello statuto dell\u2019altra impresa, <b>determinare<\/b> (\u00a7 290 comma 2 n. 3 HGB) oppure<\/li>\n \t<li aria-level=\"1\">in una valutazione economica, sostiene la <b>maggioranza dei rischi e delle opportunit\u00e0 di un\u2019impresa<\/b> che serve a raggiungere un obiettivo strettamente limitato e precisamente definito della capogruppo (societ\u00e0 veicolo), cfr. \u00a7 290 comma 2 n. 4 HGB.<\/li>\n<\/ol>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3976c7b elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"3976c7b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6626a58 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"6626a58\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Cosa vale per il titolare effettivo di una GmbH?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-07b8d4e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"07b8d4e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>I principi sopra indicati si applicano allo stesso modo al titolare effettivo di una GmbH (societ\u00e0 a responsabilit\u00e0 limitata). Se pi\u00f9 persone detengono ciascuna una quota superiore al 25%, la GmbH avr\u00e0, di conseguenza, <strong>pi\u00f9 titolari effettivi<\/strong>. In presenza di strutture partecipative complesse \u2013 si parla anche di <strong>partecipazione multilivello<\/strong> \u2013 e di intrecci di gruppo, \u00e8 determinante stabilire se la persona fisica che si trova dietro la societ\u00e0 intermedia possa esercitare un controllo effettivo al <strong>secondo o a un livello superiore<\/strong>.  <\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-89ebe47 elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"89ebe47\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3585246 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"3585246\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Esempio di partecipazione multilivello<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1582870 elementor-widget elementor-widget-image\" data-id=\"1582870\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"image.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"800\" height=\"482\" src=\"https:\/\/nect.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/gwg-wirtschaftlich-berechtigter-flowchart.jpg\" class=\"attachment-large size-large wp-image-31279\" alt=\"flowchart esempio titolare effettivo\" srcset=\"https:\/\/nect.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/gwg-wirtschaftlich-berechtigter-flowchart.jpg 1000w, https:\/\/nect.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/gwg-wirtschaftlich-berechtigter-flowchart-300x181.jpg 300w, https:\/\/nect.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/gwg-wirtschaftlich-berechtigter-flowchart-768x463.jpg 768w\" sizes=\"(max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6721f61 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"6721f61\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tC esercita un\u2019influenza dominante sulla GmbH B in virt\u00f9 della maggioranza delle quote di capitale. D esercita anch\u2019egli un\u2019influenza dominante sulla GmbH B in virt\u00f9 della maggioranza dei diritti di voto. Entrambi sono quindi titolari effettivi indiretti della GmbH A. Entrambi sono iscritti nel registro della trasparenza con la quota che la GmbH B controlla nella GmbH A. Il fatto che, complessivamente, risultino iscritti oltre il 100% dei diritti di voto nella GmbH A \u00e8 voluto.   \n\nNon appena sussiste una partecipazione superiore al 50% nelle quote di capitale o nei diritti di voto, si presume una posizione dominante di questo tipo.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7d7c379 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"7d7c379\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-46420ed elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"46420ed\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Chi \u00e8 obbligato a determinare il titolare effettivo?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7efd76d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7efd76d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<ul><li aria-level=\"1\">Avvocati<\/li><li aria-level=\"1\">Consulenti fiscali<\/li><li aria-level=\"1\">Notai<\/li><li aria-level=\"1\">Banche<\/li><li aria-level=\"1\">Agenti immobiliari<\/li><li aria-level=\"1\">Commercianti di beni<\/li><li aria-level=\"1\">Societ\u00e0 di gestione patrimoniale<\/li><li aria-level=\"1\">Revisori contabili<\/li><li aria-level=\"1\">Assicuratori<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9e46652 elementor-hidden-mobile elementor-widget elementor-widget-spacer\" data-id=\"9e46652\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"spacer.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-spacer\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-spacer-inner\"><\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5334ab7 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"5334ab7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Determinazione \/ identificazione del titolare effettivo ai sensi della legge sul riciclaggio di denaro<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1628ab9 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1628ab9\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tL\u2019identificazione del titolare effettivo \u00e8 un passaggio importante per aumentare la trasparenza in aziende e organizzazioni. Esistono diversi metodi e processi per identificare il titolare effettivo. \t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-eb4c2f7 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"eb4c2f7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Processo di identificazione<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-534e8d6 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"534e8d6\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Il primo passo dovrebbe essere la consultazione del <a href=\"https:\/\/www.transparenzregister.de\/treg\/de\/start?3\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">registro della trasparenza<\/a>. L\u00ec le aziende devono indicare il titolare effettivo. Un estratto della rispettiva azienda dovrebbe fornire indicazioni sui titolari effettivi della controparte.    <\/p><p>La controparte deve mettere a disposizione dell\u2019azienda soggetta agli obblighi del GwG, ai sensi del  <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/gwg_2017\/__11.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\u00a7 11 comma 6 GwG   <\/a>i documenti per l\u2019identificazione del titolare effettivo.  <\/p><p>Un ulteriore <a href=\"https:\/\/nect.com\/it\/prodotti\/kyc-kyb\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">processo di identificazione<\/a> del titolare effettivo prevede la verifica di documenti quali contratti sociali, documenti di propriet\u00e0 ed estratti di registri. Pu\u00f2 inoltre essere necessario acquisire informazioni direttamente dalle persone coinvolte. <\/p><p>Se, dopo un\u2019analisi approfondita, non \u00e8 possibile identificare chiaramente il titolare effettivo, l\u2019amministratore della GmbH viene considerato il titolare effettivo.<\/p><p>In Germania, l\u2019identificazione del titolare effettivo \u00e8 prescritta dalla legge sul riciclaggio di denaro (GwG). Le aziende sono tenute a determinare e documentare l\u2019identit\u00e0 del titolare effettivo per prevenire il riciclaggio di denaro e altre attivit\u00e0 illegali. <\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-36c2412 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"36c2412\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Quali sfide e soluzioni esistono nell\u2019identificazione?<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-fa54d8b elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"fa54d8b\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>L\u2019identificazione del titolare effettivo pu\u00f2 comportare alcune sfide. Talvolta le informazioni<b> non sono facilmente disponibili<\/b> oppure le persone coinvolte <b>non collaborano<\/b>. \u00c8 importante individuare soluzioni per superare questi ostacoli. Ci\u00f2 pu\u00f2 essere ottenuto, ad esempio, tramite la <b>collaborazione con le autorit\u00e0<\/b> o l\u2019<b>utilizzo di soluzioni tecnologiche<\/b> per l\u2019analisi e la verifica dei dati.   <\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5e7aad2 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"5e7aad2\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8e9440f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"8e9440f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Come aiuta Nect?<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7305d03 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7305d03\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tAccelerate i vostri processi di compliance senza sforzo e in modo legalmente sicuro: scoprite Nect, la piattaforma collaudata per <b>avvocati, consulenti fiscali, notai, revisori contabili e agenti immobiliari<\/b>. 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Rendendo disponibili queste informazioni, il registro della trasparenza contribuisce a una maggiore trasparenza e integrit\u00e0 nel contesto economico. \t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-83f279f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"83f279f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">\u201cNuova\u201d disciplina dal 01\/08\/2021 - Obbligo di comunicazione attiva<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a75b2e7 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a75b2e7\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p><b>Fino al 01\/08\/2021<\/b> l\u2019iscrizione nel registro della trasparenza non era necessaria se le informazioni sui titolari effettivi risultavano gi\u00e0 verificabili elettronicamente dalla documentazione indicata al \u00a7 22 comma 1 della legge sul riciclaggio di denaro (GwG). Tra questi rientrano i documenti del registro delle imprese, del registro delle partnership, del registro delle cooperative, del registro delle associazioni o del registro delle imprese. In tal caso poteva essere applicata la cosiddetta \u201c<b>finzione di comunicazione<\/b>\u201d ai sensi del \u00a7 22 comma 2 GwG.    <\/p><p>Tuttavia, questa disciplina di comunicazione automatica \u00e8 venuta meno il 01\/08\/2021 con l\u2019entrata in vigore della legge sul registro della trasparenza e sulle informazioni finanziarie <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/gwg_2017\/__11.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">(TraFinG).<\/a><\/p><p>Da quel momento, anche le aziende e le organizzazioni che in precedenza avevano rinunciato alla comunicazione automatica devono <b>immediatamente<\/b> registrare e comunicare separatamente i propri titolari effettivi nel registro della trasparenza (obbligo di comunicazione attiva).<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7797480 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"7797480\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Quali dati devono essere inseriti nel registro della trasparenza?<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-9cc90c3 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"9cc90c3\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tNel registro della trasparenza vengono registrati dati quali nome, data di nascita, cittadinanza e rapporti di partecipazione dei titolari effettivi.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c62d8db elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"c62d8db\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h3 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Quando non \u00e8 necessario registrare un titolare effettivo?<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4669a7a elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4669a7a\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tLe ditte individuali e, in linea di principio, le societ\u00e0 di diritto civile (societ\u00e0 BGB) possono rinunciare alla registrazione del titolare effettivo.  \nEsempi: GbR, piccoli imprenditori, liberi professionisti, Kaufmann E.k.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>In questo articolo analizziamo pi\u00f9 nel dettaglio la definizione di titolare effettivo e ne spieghiamo il contesto giuridico.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":31278,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[801],"tags":[802,803],"class_list":["post-31277","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-blog","tag-conformita","tag-regolamentazione"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v28.8 (Yoast SEO v28.8) - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-premium-wordpress\/ -->\n<title>Titolare effettivo ai sensi del GwG: chi rientra nella definizione? 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