Provjera sankcija ključan je aspekt u borbi protiv financiranja terorizma i pranja novca te u strategiji usklađenosti tvrtki diljem svijeta. S obzirom na sve veću globalizaciju i pooštrene međunarodne propise, za tvrtke je neophodno da se sveobuhvatno upoznaju s temom sankcija. Zakon o sprečavanju pranja novca obvezuje financijske institucije, revizore i druge na provjeru sankcija svojih klijenata. Ovaj članak pruža dubok uvid u svijet sankcija, njihovu provjeru i izazove koji su s tim povezani.
Najvažnije ukratko
- Značaj provjere sankcija: Provjera sankcija ključna je u borbi protiv financiranja terorizma i pranja novca te predstavlja središnji dio strategije usklađenosti tvrtki, kako bi se izbjegli pravni rizici i kazne.
- Vrste sankcija i njihovo upravljanje: Sankcije se razlikuju od gospodarskih, preko vojnih, do političkih mjera, koje donose i njima upravljaju važna sankcijska tijela poput Ujedinjenih naroda, Europske unije, SAD-a i Ujedinjenog Kraljevstva.
- Proces provjere sankcija: Provedba provjere sankcija zahtijeva nekoliko faza, uključujući prikupljanje relevantnih podataka, njihovu provjeru, usklađivanje sa sankcijskim listama, analizu potencijalnih podudaranja, dokumentiranje nalaza te kontinuirani nadzor radi osiguravanja usklađenosti.
Sadržaj
Definicija: Pojam „sankcije”
Sankcije su instrument međunarodne politike koji služi promicanju sigurnosti, mira i poštivanja međunarodnih normi i zakona. Mogu biti gospodarske, vojne ili političke prirode, a cilj im je potaknuti promjenu ponašanja sankcioniranih strana. Zbog složenosti i raznolikosti sankcija nužan je pažljiv nadzor i analiza od strane tvrtki kako bi se osigurala usklađenost i izbjegli rizici.
Vrste sankcija i sankcijske liste
Raspon sankcija je velik i obuhvaća, između ostalog, gospodarske sankcije, koje se odnose na trgovinu robom, uslugama i tehnologijama, te financijske sankcije, koje izravno utječu na transakcije i tokove kapitala. Sankcijske liste dinamični su instrumenti koji se redovito ažuriraju i sadrže imena pojedinaca, tvrtki, organizacija i država s kojima su određene vrste poslovnih odnosa zabranjene ili ograničene. Važno je znati da su sankcijske liste uvijek javno dostupne.
Sve vrste sankcija koje donose sankcijska tijela država i njihovih saveznika:
- Izravne sankcije: pojedinci, tvrtke i države
- Narativne i implicitne sankcije: Pojedinci, tvrtke i države koji su povezani sa sankcioniranim sektorima.
- Sektorske sankcije: određena područja unutar jednog gospodarstva.
- Sveobuhvatne sankcije: sankcije protiv cijelih država. Na primjer, Irana.
- Ciljane sankcije: nastoje se ometati pojedini dijelovi gospodarstva. To uključuje osobe i tvrtke.
Sankcije razvijaju i donose razna „sankcijska tijela” država i njihovih saveznika. U nastavku su navedena najvažnija:
- Ujedinjeni narodi (UN): UN uvodi sankcije putem Vijeća sigurnosti, koje je zaduženo za očuvanje međunarodnog mira i sigurnosti. Sankcije UN-a mogu se uvesti protiv država, pojedinaca, tvrtki ili organizacija s ciljem rješavanja sukoba, uspostave mira i provedbe međunarodnog prava.
- Europska unija (EU): Europska služba za vanjsko djelovanje (EEAS) odgovorna je za popis svih fizičkih i pravnih osoba. Te su sankcije često usmjerene na podršku vanjskoj i sigurnosnoj politici EU-a, suzbijanje kršenja ljudskih prava te promicanje demokracije i vladavine prava.
- Sjedinjene Američke Države (SAD): SAD raspolaže s više sankcijskih programa kojima upravlja Ministarstvo financija, posebno Office of Foreign Assets Control (OFAC). Te su sankcije usmjerene protiv država, terorizma, trgovine drogom, kršenja ljudskih prava i drugih prijetnji nacionalnoj sigurnosti i vanjskoj politici SAD-a.
- Ujedinjeno Kraljevstvo (UK): Nakon Brexita, Ujedinjeno Kraljevstvo počelo je razvijati i provoditi vlastiti sankcijski režim. Provedbu osigurava Office for Financial Sanctions Implementation (OFSI).
Na što treba obratiti pozornost prilikom provjere sankcija?
Kada se mora provesti?
Provjere sankcija važne su ne samo pri uspostavljanju novih poslovnih odnosa, već i kod postojećih partnerstava te u sklopu kontinuiranog upravljanja rizicima. Međunarodna situacija i odgovarajuće liste mogu se brzo mijenjati, što zahtijeva neprekidan nadzor i procjenu.
Uloga identifikacije politički izloženih osoba
Negativni medijski izvještaji: Utjecaj na provjeru sankcija
Provedba provjere sankcija
Faza 1: Prikupljanje
U početnoj fazi postupak se usredotočuje na prikupljanje ključnih informacija potrebnih za usklađivanje sa sankcijskim listama. To se obično odnosi na podatke o klijentima, mogućim poslovnim partnerima te detalje o transakcijama. Prikupljene informacije obično uključuju imena, adrese stanovanja, datume rođenja, državljanstva i druge ključne podatke.
Faza 2: Provjera
Nakon prikupljanja podataka slijedi ključna faza njihove verifikacije kako bi se osigurala njihova točnost. U tom se kontekstu obično uspoređuju prikupljene informacije s dodatnim izvorima podataka, poput identifikacijskih dokumenata, trgovačkih registara ili informacija vanjskih pružatelja podataka. Glavni je cilj ove faze potvrditi autentičnost podataka prije njihove upotrebe u sklopu provjere sankcija.
Faza 3: Screening
Nakon dovršenog prikupljanja i verifikacije podataka započinje faza screeninga. Pritom se koristi poseban softver za provjeru sankcija koji prikupljene podatke uspoređuje s međunarodnim sankcijskim listama. Te liste obuhvaćaju pojedince, organizacije ili države na koje su regulatorna tijela uvela trgovinska ograničenja ili sankcije.
Faza 4: Analiza
Ako se tijekom provjere sankcija utvrdi potencijalno podudaranje, odmah slijedi detaljna analiza. Cilj ove provjere jest potvrditi ili odbaciti relevantnost utvrđenih podudaranja putem detaljne provjere i obogaćivanja podataka o klijentu. Ovaj korak služi razjašnjavanju radi li se kod generiranih upozorenja o lažnim uzbunama ili stvarnim pogocima.
Faza 5: Dokumentacija
Završetak postupka – i, ovisno o identifikaciji valjanog podudaranja, opcionalno – jest faza dokumentacije. U ovom se koraku, ako je potrebno, nadležnom tijelu dostavlja izvještaj o sumnjivim aktivnostima (Suspicious Activity Report, SAR) u skladu s važećim propisima. Propuštanje ove prijave može imati ozbiljne pravne posljedice.
Faza 6: Kontinuitet
Kritičan, no često zanemaren aspekt procesa jest kontinuirana kontrola. Zbog dinamike zakonskih propisa i sankcijskih lista nužan je stalan nadzor. On se može provoditi u stvarnom vremenu ili u redovitim razmacima kako bi se zajamčilo trajno poštivanje obveza dužne pažnje.
Kako Nect pomaže?
