Den tyska penningtvättslagen (GwG) är en viktig föreskrift som företag i Tyskland måste följa. För att effektivt bekämpa penningtvätt måste företag förstå GwG och uppfylla dess krav. I den här artikeln går vi igenom GwG mer ingående och diskuterar vilka konsekvenser som följer vid bristande efterlevnad.
Det viktigaste i korthet
- Syftet med GwG är att skydda det finansiella systemets integritet och motverka brottslighet
- GwG gäller för alla företag i Tyskland som hanterar finansiella transaktioner – oavsett företagets storlek eller bransch
- Företag som bryter mot penningtvättslagen riskerar höga böter
Innehållsförteckning
Penningtvättslagen – enkelt förklarad
GwG infördes för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism. Lagen fastställer regler och förfaranden som företag måste följa för att upptäcka och rapportera misstänkta aktiviteter. Syftet med GwG är att skydda det finansiella systemets integritet och motverka brottslighet.
Dessutom definierar GwG penningtvätt som den process där illegala intäkter förs in i det legala finansiella kretsloppet. Det omfattar olika metoder, såsom att dölja pengarnas ursprung, blanda legala och illegala medel samt använda företag för penningtvätt. GwG har stor betydelse för alla företag i Tyskland, oavsett storlek eller bransch.
När infördes GwG i Tyskland?
Den tyska penningtvättslagen (GwG) är en viktig del av det tyska rättssystemet och har en lång historia. Den infördes första gången år 1993 och har sedan dess uppdaterats flera gånger för att möta de föränderliga hoten från penningtvätt och finansiering av terrorism. GwG bygger på internationella standarder och riktlinjer, framför allt rekommendationerna från Financial Action Task Force (FATF), en internationell organisation för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism.
Vad ligger till grund för penningtvättslagen?
- 1. EU:s penningtvättsdirektiv 1991
- 2. EU:s penningtvättsdirektiv 2001
- 3. EU:s penningtvättsdirektiv 2005
- 4. EU:s penningtvättsdirektiv 2015
- 5. EU:s penningtvättsdirektiv 2018
- 6. EU:s penningtvättsdirektiv 2018
Vad ändras i penningtvättslagen från 2020? Vad gäller 2024?
- Utökat tillämpningsområde: Den reviderade GwG omfattar nu ett bredare spektrum av verksamheter och yrkesgrupper. Hit hör bland annat kryptovalutabörser, konst- och auktionshus samt leverantörer av virtuella valutatjänster. Dessa företag måste nu följa samma penningtvättsregler som traditionella finansinstitut.
- Skärpta aktsamhetskrav: Företag och finansinstitut måste tillämpa förstärkta aktsamhetsåtgärder vid identifiering av sina kunder. Det innebär att de måste genomföra en grundlig kontroll av kundernas identitet (KYC) för att säkerställa att de inte gör affärer med potentiellt misstänkta personer. Detta är särskilt viktigt vid transaktioner över 10 000 euro.
- Transparensregister: Tyskland har infört ett centralt transparensregister. I registret samlas information om företagens verkliga huvudmän och görs offentligt tillgänglig. Syftet är att försvåra penningtvätt genom att förhindra att företagens verkliga ägare kan agera i det dolda.
- Höjda straff: Straffen för överträdelser av GwG har höjts kraftigt. Företag och privatpersoner som bryter mot bestämmelserna kan åläggas kännbara böter. Vid allvarliga överträdelser kan böterna uppgå till flera miljoner, och i värsta fall kan även fängelsestraff utdömas.
Vem omfattas av penningtvättslagen? Förpliktade enligt penningtvättslagen
Utdrag ur lagen och förklaring
GwG gäller för alla företag i Tyskland, oavsett storlek eller bransch. Den omfattar många olika företag som hanterar finansiella transaktioner. De är skyldiga att utveckla och genomföra interna riktlinjer och rutiner för att bekämpa penningtvätt.
Bland de som omfattas av penningtvättslagen finns bland annat följande förpliktade. En fullständig förteckning över samtliga förpliktade finns i GwG § 2 stycke 1.
- Notarier
- Kreditinstitut
- Finansiella tjänsteföretag
- Finansföretag
- vissa försäkringsföretag
- Advokater
- Skatterådgivare
- Fastighetsmäklare
- Varuhandlare
Hur hjälper Nect?
Penningtvättslagens krav på företag
GwG spelar en viktig roll i den dagliga verksamheten, eftersom lagen ålägger företag att vidta åtgärder för att förhindra penningtvätt. Det handlar bland annat om identifiering och kontroll av kunder, bevarande av affärsdokument samt rapportering av misstänkta transaktioner.
Förpliktade enligt den tyska penningtvättslagen (GwG) måste i praktiken uppfylla ett flertal krav för att effektivt bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism.
Här är några av de viktigaste kraven:
- KYC (Know Your Customer) – identifiering och verifiering av personer: Förpliktade måste noggrant kontrollera och övervaka sina kunders identitet. Detta omfattar insamling av identitetshandlingar, kontroll av namn mot sanktionslistor och identifiering av verklig huvudman.
- Rapportering av misstänkta transaktioner: Om förpliktade misstänker att en transaktion eller affärsrelation kan kopplas till penningtvätt eller finansiering av terrorism är de skyldiga att rapportera detta till behöriga myndigheter. Misstankerapporter kan lämnas via anmälningsportalen hos Financial Intelligence Unit (FIU).
- Riskbedömning och riskhantering: Förpliktade måste genomföra riskbedömningar för att identifiera penningtvättsriskerna i sin verksamhet. Utifrån bedömningen bör de vidta lämpliga åtgärder för att minimera dessa risker.
- Bevarande av dokumentation: Förpliktade måste spara affärsdokument och transaktionsunderlag under en viss period, så att myndigheterna vid behov kan granska dem.
- Utbildning och medvetandehöjning: Anställda hos förpliktade bör regelbundet utbildas i att förebygga och upptäcka penningtvätt, för att säkerställa att de förstår och följer bestämmelserna.
- Interna kontroller och compliance-program: Förpliktade bör implementera interna kontroller och compliance-program för att säkerställa att de uppfyller lagkraven. Detta omfattar utnämning av en penningtvättsansvarig och införande av interna granskningsrutiner.
- Transparensregister: Så snart förpliktade samarbetar med företag (juridiska personer) måste uppgifter om affärspartnern slås upp i transparensregistret avseende verklig huvudman.
Överträdelse av GwG – dessa straff riskerar man vid bristande efterlevnad
Efterlevnad av GwG är av stor betydelse, eftersom överträdelser av lagen kan få allvarliga konsekvenser. Företag som bryter mot GwG kan åläggas böter, och deras anseende och trovärdighet kan skadas avsevärt. Dessutom kan företag som stödjer penningtvätt eller finansiering av terrorism bli föremål för straffrättsligt åtal enligt tyska strafflagen (StGB) § 261.
Vid överträdelser av den tyska penningtvättslagen (GwG) kan följande böter bli aktuella:
Vid enkla överträdelser uppgår böterna till upp till 150 000 euro (enligt § 56 stycke 1 mening 2 GwG ).
Allvarliga, upprepade eller systematiska överträdelser kan bestraffas med böter på upp till 1 miljon euro (enligt § 56 stycke 3 GwG ).
I fall där det rör sig om förpliktade enligt § 2 stycke 1 nummer 1–3 och 6–9 GwG som är juridiska personer eller personsammanslutningar kan en högre bot utdömas. Boten får dock i dessa fall inte överstiga följande belopp:
- Fem miljoner euro eller
- 10 procent av den totala omsättningen som den juridiska personen eller personsammanslutningen uppnått under det räkenskapsår som föregick myndighetens beslut
