A Lei do Branqueamento de Capitais (GwG) é uma diretriz importante que as empresas na Alemanha têm de observar. Para combater eficazmente o branqueamento de capitais, as empresas têm de compreender o GwG e cumprir os requisitos. Neste artigo, vamos analisar o GwG mais detalhadamente e discutir as consequências do incumprimento.
O mais importante em resumo
- O objetivo do GwG é proteger a integridade do sistema financeiro e conter a criminalidade
- O GwG aplica-se a todas as empresas na Alemanha que lidam com transações financeiras – independentemente da dimensão ou do setor da empresa
- As empresas que violem a Lei do Branqueamento de Capitais arriscam coimas elevadas
Índice
A Lei do Branqueamento de Capitais explicada de forma simples
O GwG foi introduzido para combater o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Define regras e procedimentos que as empresas têm de cumprir para detetar e comunicar atividades suspeitas. O objetivo do GwG é proteger a integridade do sistema financeiro e conter a criminalidade.
Além disso, o GwG define o branqueamento de capitais como o processo pelo qual receitas ilegais são introduzidas no circuito financeiro legal. Abrange vários métodos, como ocultar a origem do dinheiro, misturar fundos legais e ilegais e utilizar empresas para branqueamento de capitais. O GwG é de grande importância para todas as empresas na Alemanha, independentemente da sua dimensão ou setor.
Quando foi introduzido o GwG na Alemanha?
A Lei do Branqueamento de Capitais (GwG) é uma parte importante do sistema jurídico alemão e tem uma longa história. Foi introduzida pela primeira vez em 1993 e, desde então, foi atualizada várias vezes para responder às ameaças em mudança do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo. O GwG baseia-se em normas e diretrizes internacionais, em particular nas recomendações da Financial Action Task Force (FATF), uma organização internacional de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo.
Qual é a base da Lei do Branqueamento de Capitais?
- 1.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (1991)
- 2.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (2001)
- 3.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (2005)
- 4.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (2015)
- 5.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (2018)
- 6.ª Diretiva da UE relativa ao branqueamento de capitais (2018)
O que muda na Lei do Branqueamento de Capitais a partir de 2020? O que se aplica em 2024?
- Âmbito de aplicação alargado: o GwG revisto abrange uma gama mais ampla de negócios e grupos profissionais. Isto inclui bolsas de criptomoedas, casas de arte e leilões, bem como prestadores de serviços de moeda virtual. Estas empresas têm agora de cumprir as mesmas regras de branqueamento de capitais que as instituições financeiras tradicionais.
- Deveres de diligência reforçados: as empresas e instituições financeiras têm de aplicar deveres de diligência reforçados na identificação dos seus clientes. Isto significa que têm de realizar uma verificação aprofundada das identidades dos clientes (KYC) para garantir que não fazem negócios com pessoas potencialmente suspeitas. Isto é particularmente importante em transações superiores a 10.000 euros.
- Registo de transparência: a Alemanha introduziu um registo central de transparência. Neste registo, são recolhidas informações sobre os beneficiários efetivos das empresas e disponibilizadas publicamente. Isto deverá tornar mais difícil o branqueamento de capitais, uma vez que os verdadeiros proprietários das empresas deixam de poder atuar no anonimato.
- Sanções mais elevadas: as sanções por violações do GwG foram aumentadas drasticamente. As empresas e os particulares que violem as disposições podem ser sujeitos a coimas significativas. Em caso de infrações graves, estas coimas podem atingir milhões e, no pior dos casos, pode mesmo ser aplicada uma pena de prisão.
Quem é abrangido pela Lei do Branqueamento de Capitais? Obrigados ao abrigo da Lei do Branqueamento de Capitais
Excerto da lei e explicação
O GwG aplica-se a todas as empresas na Alemanha, independentemente da sua dimensão ou setor. Abrange muitas empresas diferentes que lidam com transações financeiras. Estão obrigadas a desenvolver e implementar diretrizes e procedimentos internos de combate ao branqueamento de capitais.
Entre os abrangidos pela Lei do Branqueamento de Capitais contam-se, entre outros, os seguintes obrigados. Pode consultar uma lista de todos os obrigados no GwG § 2, n.º 1.
- Notários
- Instituições de crédito
- Instituições de serviços financeiros
- Empresas financeiras
- determinadas empresas de seguros
- Advogados
- Consultores fiscais
- Agentes imobiliários
- Comerciantes de bens
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Requisitos da Lei do Branqueamento de Capitais para as empresas
O GwG desempenha um papel importante na atividade empresarial, uma vez que obriga as empresas a adotar medidas para prevenir o branqueamento de capitais. Isto inclui a identificação e verificação de clientes, a conservação de documentos comerciais e a comunicação de transações suspeitas.
Os obrigados ao abrigo da Lei do Branqueamento de Capitais (GwG) na Alemanha têm de cumprir, na prática, vários requisitos para combater eficazmente o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.
Eis alguns dos requisitos mais importantes:
- KYC (Know Your Customer) – identificação e verificação de clientes: os obrigados têm de verificar e monitorizar cuidadosamente a identidade dos seus clientes. Isto inclui a recolha de documentos de identificação, a verificação de nomes face a listas de sanções e a identificação do beneficiário efetivo.
- Comunicação de transações suspeitas: se os obrigados suspeitarem que uma transação ou relação comercial pode estar associada a branqueamento de capitais ou financiamento do terrorismo, são obrigados a comunicar o facto às autoridades competentes. As comunicações de suspeita podem ser efetuadas através do portal de comunicação da Financial Intelligence Unit (FIU).
- Avaliação e gestão de risco: os obrigados têm de realizar avaliações de risco para identificar os riscos de branqueamento de capitais no seu contexto empresarial. Com base nessa avaliação, devem adotar medidas adequadas para minimizar esses riscos.
- Conservação de registos: os obrigados têm de conservar documentos comerciais e de transações durante um determinado período, para que possam ser consultados pelas autoridades, se necessário.
- Formação e sensibilização: os colaboradores dos obrigados devem receber formação regular em prevenção e deteção de branqueamento de capitais, para garantir que compreendem e cumprem as disposições.
- Controlos internos e programas de compliance: os obrigados devem implementar controlos internos e programas de compliance para garantir o cumprimento dos requisitos legais. Isto inclui a nomeação de um responsável pelo branqueamento de capitais e a implementação de procedimentos internos de auditoria.
- Registo de transparência: assim que os obrigados cooperem com empresas (pessoa coletiva), têm de ser efetuadas consultas no registo de transparência sobre o parceiro comercial relativamente ao beneficiário efetivo.
Violação do GwG – estas são as sanções em caso de incumprimento
O cumprimento do GwG é de grande importância, uma vez que as violações da lei podem ter consequências graves. As empresas que violem o GwG podem ser sancionadas com multas e a sua reputação, bem como a sua credibilidade, pode ser significativamente prejudicada. Além disso, as empresas que apoiem o branqueamento de capitais ou o financiamento do terrorismo podem ser objeto de ação penal nos termos do StGB § 261.
Em caso de violações da Lei do Branqueamento de Capitais (GwG), são possíveis as seguintes coimas:
Em caso de infrações simples, a coima pode ir até 150.000 euros (nos termos de § 56, n.º 1, frase 2, GwG ).
Infrações graves, repetidas ou sistemáticas podem ser punidas com coimas até 1 milhão de euros (nos termos de § 56, n.º 3, GwG ).
Nos casos em que se trate de obrigados nos termos do § 2, n.º 1, números 1 a 3 e 6 a 9, GwG e estes sejam pessoas coletivas ou associações de pessoas, pode ser aplicada uma coima mais elevada. No entanto, nestes casos, a coima não pode exceder os seguintes montantes:
- Cinco milhões de euros ou
- 10 % do volume de negócios total que a pessoa coletiva ou associação de pessoas obteve no exercício comercial que precedeu a decisão da autoridade
