Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz (MLRO – Money Laundering Reporting Officer) hraje ústřední roli v compliance struktuře společnosti, aby zajistil dodržování předpisů proti praní špinavých peněz. Nutnost jmenování pověřence pro boj proti praní špinavých peněz vyplývá ze zákona o praní špinavých peněz (GwG), který stanoví, za jakých okolností jsou společnosti povinny tuto pozici obsadit.
Tento článek si klade za cíl objasnit tuto komplexní problematiku tím, že objasňuje důležité otázky týkající se povinností, úkolů a postavení pověřence pro boj proti praní špinavých peněz, a nabízí praktické tipy a poznatky z praxe.
Nejdůležitější ve zkratce
- Povinnost jmenovat pověřence pro boj proti praní špinavých peněz: Společnosti jako úvěrové a finanční instituce, pojišťovny, investiční společnosti a určité profesní skupiny, jako jsou právníci a daňoví poradci s více než 30 odborníky, jsou zákonem povinny jmenovat pověřence pro boj proti praní špinavých peněz. Toto nařízení slouží k prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu a specifikuje nutnost takové pozice v závislosti na odvětví a velikosti.
- Úkoly a práva pověřence pro boj proti praní špinavých peněz: Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz je odpovědný za vývoj opatření k prevenci praní špinavých peněz, včetně vytváření analýz rizik, vývoje interních směrnic a průběžného monitorování. Má rozsáhlá přístupová práva k interním informacím a musí být vybaven potřebnými zdroji k efektivnímu plnění svých úkolů, včetně práva na odborné vzdělávání a poskytování nezbytných pracovních prostředků.
- Ochrana a kvalifikace pověřence pro boj proti praní špinavých peněz: Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz požívá zákonné ochrany proti výpovědi a nesmí být v pracovním poměru znevýhodněn, zejména ne z důvodu výkonu své činnosti.
Obsah
Kdo potřebuje pověřence pro boj proti praní špinavých peněz?
Podle § 6 odst. 2 bodu 2 zákona o praní špinavých peněz (GwG) je jmenování pověřence pro boj proti praní špinavých peněz a jeho zástupce považováno za zásadní interní ochranné opatření k prevenci praní špinavých peněz. Dále § 7 odst. 3 GwG tuto povinnost upřesňuje pro jednotlivá odvětví.
Povinnost jmenovat pověřence pro boj proti praní špinavých peněz:
- Úvěrové a finanční instituce,
- Platební a finanční společnosti
- Pojišťovny
- Investiční společnosti
- Organizátoři a zprostředkovatelé hazardních her
Za určitých okolností povinné:
- Právníci s >30 a více odborníky nebo odborníky v profesích způsobilých k zakládání společností.
- Daňoví poradci s >30 a více odborníky nebo odborníky v profesích způsobilých k zakládání společností.
- Auditoři s >30 a více auditory/ověřenými účetními nebo příslušníky profesí, s nimiž lze profesi auditora/ověřeného účetního vykonávat společně podle §44b odst. 1WPO.
- U obchodníků se zbožím (obchod s vysoce hodnotným zbožím, jako jsou automobily, šperky, hodinky, drahokamy a drahé kovy), realitních makléřů, pojišťovacích zprostředkovatelů a správců vzniká povinnost jmenovat pověřence pro boj proti praní špinavých peněz až na základě výslovného nařízení příslušného dozorového úřadu, čímž neexistuje obecná povinnost jmenování. Je proto na dotčených profesních skupinách, aby individuálně zjistily stanovisko svého dozorového úřadu, přičemž příslušná nařízení jsou vždy k dispozici na webových stránkách úřadů.
Nepovinné:
- Notáři, protože organizační struktura notářských úřadů je soustředěna na notáře a pouze notáři, nikoli zaměstnanci, vykonávají činnosti relevantní pro praní špinavých peněz navenek.
Úkoly pověřence pro boj proti praní špinavých peněz
Oblast odpovědnosti pověřence pro boj proti praní špinavých peněz zahrnuje vývoj a neustálé zlepšování opatření k prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu. K tomu patří zejména:
- Vytváření a průběžná aktualizace rizikových analýz specifických pro podnik:
Zásadní je vypracování a pravidelná aktualizace rizikové analýzy přizpůsobené podniku. - Vývoj interních směrnic:
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz vyvíjí a aktualizuje interní předpisy a procesy, které podporují prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu. To zahrnuje mimo jiné pracovní pokyny a implementaci adekvátních kontrolních systémů. - Integrace do organizační struktury podniku:
Pověřenec musí být zapojen do tvorby a dalšího rozvoje všech interních organizačních a pracovních směrnic, pokud jsou relevantní pro dodržování předpisů proti praní špinavých peněz a financování terorismu. - Zavedení jasných reportovacích cest:
Pro efektivní komunikaci a rozhodování je třeba vytvořit jednoznačné reportovací struktury. - Průběžné monitorování:
Prostřednictvím kontrol založených na rizicích má být neustále prověřována přiměřenost a efektivita zavedených postupů a bezpečnostních systémů. - Zpracování podezřelých případů:
V případě podezření na praní špinavých peněz nebo financování terorismu pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz situaci prověří a případně předá hlášení Finanční zpravodajské jednotce (FIU). Kromě toho rozhoduje o pokračování obchodních vztahů. - Komunikace s vedením:
Při zjištěných nedostatcích v bezpečnostních opatřeních pověřenec informuje vedení a navrhuje nápravná opatření. Odchylky od jeho doporučení je třeba dokumentovat. - Školení zaměstnanců:
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz organizuje školení a informuje zaměstnance o jejich povinnostech v oblasti prevence praní špinavých peněz a financování terorismu. To zahrnuje také přizpůsobení se legislativním novinkám a požadavkům dozorových orgánů. - Kontaktní osoba pro úřady:
Pověřenec slouží jako kontaktní místo pro dozorové orgány, orgány činné v trestním řízení a FIU a při plnění úkolů může využívat firemní zdroje. - Požadavky na činnost v tuzemsku:
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz musí být v Německu dosažitelný a ochotný spolupracovat, i když není vyžadována trvalá fyzická přítomnost. Jeho kvalifikace musí zahrnovat jak odborné, tak i mezinárodní požadavky vyplývající z činnosti, jako jsou jazykové znalosti a porozumění německému právu.
Jak pomáhá Nect?
Kdo smí být pověřencem pro boj proti praní špinavých peněz?
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz by měl v zásadě patřit do vedoucího managementu, nikoli však do nejvyššího vedení, s možnými výjimkami u malých společností. Při jmenování je třeba se vyhnout střetu zájmů. Zkušenosti v oblastech jako compliance, controlling, právo, ombudsman nebo ochrana dat jsou výhodné, přičemž dvojí role pověřence pro ochranu dat a pověřence pro boj proti praní špinavých peněz je vnímána kriticky.
Obě pozice vyžadují citlivé zacházení s daty, spolehlivou dokumentaci a právní know-how. Dozorové orgány prověřují kvalifikaci a spolehlivost pověřence pro boj proti praní špinavých peněz a mohou požadovat doklady o vzdělání a profesním životopise, stejně jako rozhodovat o vhodnosti pro tuto roli nebo iniciovat odvolání.
Jaká rizika a práva nese pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz?
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz, který je zaměstnán ve společnosti, požívá zvláštních práv a ochranných opatření. Zatímco funkce pověřence pro boj proti praní špinavých peněz a pracovní poměr jsou v zásadě odděleny (princip oddělení), pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz nesmí být v pracovním poměru znevýhodněn, zejména z důvodu plnění svých úkolů. Výpověď je přípustná pouze z vážného důvodu podle § 626 BGB, přičemž zákonná ochrana proti výpovědi trvá i jeden rok po skončení funkce. Pokud pracovní smlouva nebyla při jmenování upravena, mohl by mít zaměstnanec nárok na pokračování výplaty mzdy, i když již aktivně pro společnost nepracuje.
Pověřenec pro boj proti praní špinavých peněz má rozsáhlá přístupová práva k interním dokumentům, systémům a informacím a musí být vybaven nezbytnými zdroji, aby mohl plnit svou odpovědnost. K tomu patří dostatek času, personální podpora a finanční prostředky, včetně možnosti odborného vzdělávání na náklady společnosti. Nezbytné nákupy, jako je odborná literatura, mu musí být poskytnuty.
Tento komplexní přístup a požadované zdroje jsou zásadní pro udržení odbornosti a efektivní plnění jeho úkolů. Zákonná ochrana proti výpovědi, která platí jak pro pověřence pro boj proti praní špinavých peněz, tak pro jeho zástupce, podtrhuje význam této pozice a nutnost chránit ji před neoprávněným odvoláním nebo znevýhodněním v zaměstnaneckém poměru.
