I den här artikeln kommer vi att titta närmare på TraFinG, det vill säga lagen om transparensregister och finansinformation. Denna lag syftar till att skapa ökad klarhet och transparens gällande företags verkliga huvudmän (eng. UBO). Lagen trädde i kraft den 10 juni 2021. Men vad innebär egentligen TraFinG och hur påverkar det oss?
Det viktigaste i korthet
- TraFinG syftar till att skapa transparens kring företags verkliga huvudmän för att förhindra illegala affärsmetoder och bekämpa penningtvätt samt finansiering av terrorism.
- Företag måste registrera sina verkliga huvudmän och uppdatera informationen regelbundet, samtidigt som informationen görs offentligt tillgänglig. Sanktioner har införts för att bestraffa överträdelser av transparenskraven, med allt från böter till upplösning av företaget.
- TraFinG gäller för alla företag i Tyskland, oavsett storlek, och omfattar även utländska företag med affärsrelationer till tyska företag.
Innehållsförteckning
Syftet med TraFinG
Huvudsyftet med TraFinG är att säkerställa att företag är offentligt transparenta med vilka deras verkliga huvudmän är. Detta ska förhindra att företag används för illegala eller ogenomskinliga affärsmetoder. Transparens och offentliggörande är avgörande faktorer för att bekämpa penningtvätt, finansiering av terrorism och annan kriminell verksamhet.
För att uppnå detta mål ställer TraFinG specifika krav på företag. För det första måste företag registrera sina verkliga huvudmän och uppdatera denna information regelbundet. Detta säkerställer att informationen alltid är aktuell och tillförlitlig. För det andra måste företag göra denna information offentligt tillgänglig, exempelvis genom registrering i ett offentligt register.
Därutöver föreskriver TraFinG även sanktioner om företag bryter mot dessa transparenskrav. Dessa sanktioner kan sträcka sig från böter till upplösning av företaget. Detta skapar ett incitament att ta transparenskraven på allvar och säkerställa att ett företags verkliga huvudmän alltid är kända.
Det är viktigt att betona att TraFinG inte bara gäller för stora företag, utan för alla företag oavsett storlek. Detta garanterar att även mindre företag inkluderas i arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Detta är av stor betydelse då kriminell verksamhet ofta utnyttjar små företag för att dölja sina illegala affärer.
Omfattas jag av TraFinG?
Svaret är troligtvis ja, eftersom TraFinG berör nästan alla företag i Tyskland. Såväl kapitalassociationer som personbolag måste följa transparensregistrets föreskrifter. Det innebär att företag av alla storlekar måste tas i beaktande.
Huruvida du som företagare, delägare eller verkställande direktör berörs av TraFinG beror på om du definieras som en verklig huvudman. En verklig huvudman är en fysisk person som i sista hand äger mer än 25 % av andelarna i företaget eller på annat sätt utövar en kontrollposition.
Det är viktigt att notera att TraFinG även gäller för företag som inte har några direkta verkliga huvudmän. I sådana fall måste företagen ändå lämna en anmälan till transparensregistret och ange att de saknar verkliga huvudmän. Denna anmälan syftar till att säkerställa att alla företag är transparenta och att potentiell penningtvätt eller annan illegal verksamhet förhindras.
Vidare är det viktigt att veta att TraFinG även gäller för företag som inte är etablerade i Tyskland men som har affärsrelationer med tyska företag. Om ditt företag till exempel har ett dotterbolag i Tyskland eller regelbundet gör affärer med tyska företag, måste ni också följa transparensregistrets föreskrifter.
Hur fastställer jag den verkliga huvudmannen?
Att identifiera den verkliga huvudmannen kan vara en utmaning för företag. Det är viktigt att du noggrant kontrollerar och dokumenterar den nödvändiga informationen. I de flesta fall måste du själv efterforska informationen om ditt företags verkliga huvudmän. I detta arbete bör du identifiera relevanta andelsägare och möjliga kontrollpersoner.
Den verkliga huvudmannen är i samtliga fall en fysisk person. För detta måste följande villkor vara uppfyllda:
- mer än 25 % av aktiekapitalet
- mer än 25 % av rösterna
- motsvarande kontroll över företaget som i punkt a. & b.
Läs även vårt inlägg om detta för mer information:
Verklig huvudman enligt GwG: Vem räknas dit?
Vem är inte en verklig huvudman och varför?
Enligt transparensregistret är inga verkliga huvudmän ”generalfullmäktige”, prokurister, verkställande direktörer, handelsfullmäktige eller enkla företrädare.
Vilka uppgifter måste jag lämna till transparensregistret?
Om du omfattas av TraFinG måste du lämna vissa uppgifter i transparensregistret. Detta inkluderar information om ditt företags verkliga huvudmän. Det är viktigt att du håller denna information korrekt och uppdaterad.
Bland de uppgifter du måste lämna finns:
- Namn, förnamn
- Födelsedatum
- Bostadsadress
- Medborgarskap
- Typ av och omfattning på ägandet
Vad bör man tänka på vid registrering i transparensregistret?
När du gör registreringen i transparensregistret finns det några viktiga punkter att tänka på. Först och främst bör du säkerställa att du lämnar alla nödvändiga uppgifter fullständigt och korrekt. Ofullständiga eller felaktiga uppgifter kan leda till rättsliga konsekvenser.
Dessutom är det viktigt att hålla registreringen i transparensregistret uppdaterad. Om informationen om de verkliga huvudmännen ändras måste du omedelbart uppdatera dessa ändringar i registret. Detta säkerställer att datan i transparensregistret är korrekt och tillförlitlig.
Vägledning för konkret implementering av TraFinG
Guide för registrering i transparensregistret:
- Identifiera era verkliga huvudmän:
- Fastställ de faktiska eller fiktiva verkliga huvudmännen i ert företag.
- Anmäl denna information till Bundesanzeiger Verlag för registrering i transparensregistret.
- Kontrollera om redan anmäld data är korrekt och uppdatera vid behov.
- Ta hänsyn till utredningens komplexitet:
- Att fastställa de verkliga huvudmännen kan vara komplext.
- Överväg vid behov att rådfråga en advokat.
- Ansvar för datans korrekthet:
- Ni bär ansvaret för att datan löpande är korrekt och aktuell.
- Etablera interna företagsstrukturer för regelbundna kontroller av de nya anmälningsplikterna.
- Skydd av personuppgifter:
- Lämna vid behov in en ansökan om skydd av personuppgifter.
- Begränsa insyn och överföring av data helt eller delvis efter behov.
- Avstämning vid affärsrelationer:
- Genomför identifiering av affärspartners vid framtida affärsrelationer.
- Stäm av befintlig information mot transparensregistret.
- Vid konstaterade avvikelser är ni skyldiga att lämna en anmälan om bristande överensstämmelse.
- Beakta aktuella FAQ från BVA:
- Ta alltid hänsyn till aktuella FAQs från Bundesverwaltungsamt (BVA) vid alla steg och uppdateringar i transparensregistret.
Hur hjälper Nect?
