En este artículo nos ocuparemos del TraFinG, la Ley de Transparencia del Registro y de Información Financiera. El objetivo de esta ley es aportar más claridad y transparencia en relación con los titulares reales (del inglés UBO) de las empresas. La ley entró en vigor el 10 de junio de 2021. Pero ¿qué se esconde exactamente detrás del TraFinG y cómo nos afecta?
Lo más importante en resumen
- El TraFinG tiene como objetivo crear transparencia sobre los titulares reales de las empresas, con el fin de impedir prácticas comerciales ilegales y combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
- Las empresas deben registrar a sus titulares reales y actualizarlos periódicamente, haciendo que la información sea públicamente accesible. Se prevén sanciones para castigar las infracciones de los requisitos de transparencia, que van desde multas hasta la disolución de la empresa.
- El TraFinG se aplica a todas las empresas en Alemania, independientemente de su tamaño, y afecta también a empresas extranjeras que mantienen relaciones comerciales con empresas alemanas.
Índice
El objetivo del TraFinG
El objetivo principal del TraFinG es garantizar que las empresas hagan públicamente transparente quiénes son sus titulares reales. Con ello se pretende evitar que las empresas se utilicen para prácticas comerciales ilegales u opacas. La transparencia y la divulgación son factores decisivos para combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras actividades delictivas.
Para alcanzar este objetivo, el TraFinG establece determinados requisitos para las empresas. Por un lado, las empresas deben registrar a sus titulares reales y actualizar esta información periódicamente. De este modo se garantiza que la información esté siempre actualizada y sea fiable. Por otro lado, las empresas deben hacer esta información públicamente accesible, por ejemplo mediante su inscripción en un registro público.
Además, el TraFinG también prevé sanciones en caso de que las empresas incumplan estos requisitos de transparencia. Estas sanciones pueden ir desde multas hasta la disolución de la empresa. De este modo se crea un incentivo para tomarse en serio los requisitos de transparencia y garantizar que los titulares reales de una empresa sean siempre conocidos.
Es importante destacar que el TraFinG no se aplica solo a las grandes empresas, sino a todas las empresas, independientemente de su tamaño. Esto garantiza que también las pequeñas empresas queden incluidas en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esto reviste gran importancia, ya que las actividades delictivas suelen aprovecharse también de pequeñas empresas para encubrir sus negocios ilegales.
¿Me afecta el TraFinG?
La respuesta probablemente sea sí, ya que el TraFinG afecta a casi todas las empresas en Alemania. Tanto las sociedades de capital como las sociedades personalistas deben cumplir las disposiciones del Registro de Transparencia. Esto significa que deben tenerse en cuenta empresas de todos los tamaños.
El hecho de que usted, como empresario, socio o gerente, esté afectado por el TraFinG depende de si se le define como titular real. Un titular real es una persona física que posee, en última instancia, más del 25 % de las participaciones de la empresa o que ejerce de otro modo una posición de control.
Es importante tener en cuenta que el TraFinG también se aplica a empresas que no tienen titulares reales directos. En tales casos, las empresas deben, no obstante, presentar una notificación al Registro de Transparencia indicando que no tienen titulares reales. Esta notificación sirve para garantizar que todas las empresas sean transparentes y para prevenir posibles actividades de blanqueo de capitales u otras actividades ilegales.
Asimismo, es importante saber que el TraFinG también se aplica a empresas que no tienen su sede en Alemania, pero que mantienen relaciones comerciales con empresas alemanas. Si, por ejemplo, su empresa tiene una filial en Alemania o realiza negocios con regularidad con empresas alemanas, también deberá cumplir las disposiciones del Registro de Transparencia.
¿Cómo determino al titular real?
La identificación del titular real puede suponer un reto para las empresas. Es importante que examine y documente cuidadosamente la información necesaria. En la mayoría de los casos, usted mismo deberá investigar la información relativa a los titulares reales de su empresa. Para ello, deberá identificar a los titulares de participaciones relevantes y a las posibles personas con poder de control.
El titular real es, en todo caso, una persona física. Para ello deben cumplirse las siguientes condiciones:
- más del 25 % del capital social
- más del 25 % de los derechos de voto
- un control comparable al de los puntos a. y b. sobre la empresa
Para más información, le recomendamos también nuestro artículo al respecto:
Titular real según la GwG: ¿quién se incluye?
¿Quién no es titular real y por qué?
Según el Registro de Transparencia, no son titulares reales los «apoderados generales», los apoderados mercantiles, los gerentes, los apoderados comerciales ni los simples representantes.
¿Qué datos debo facilitar al Registro de Transparencia?
Si se ve afectado por el TraFinG, debe facilitar determinados datos en el Registro de Transparencia. Entre ellos se incluye información sobre los titulares reales de su empresa. Es importante que mantenga esta información correcta y actualizada.
Entre los datos que debe facilitar se encuentran:
- Nombre y apellidos
- Fecha de nacimiento
- Domicilio
- Nacionalidad
- Tipo y alcance de la participación
¿Qué hay que tener en cuenta al inscribirse en el Registro de Transparencia?
Al realizar la inscripción en el Registro de Transparencia, debe tener en cuenta algunos puntos importantes. En primer lugar, debe asegurarse de facilitar todos los datos requeridos de forma completa y correcta. Los datos incompletos o incorrectos pueden dar lugar a consecuencias legales.
Además, es importante mantener actualizada la inscripción en el Registro de Transparencia. Si cambia la información sobre los titulares reales, debe actualizar de inmediato los cambios correspondientes en el registro. Esto garantiza la exactitud y fiabilidad de los datos en el Registro de Transparencia.
Guía para la implementación concreta del TraFinG
Guía para la inscripción en el Registro de Transparencia:
- Identifique a sus titulares reales:
- Determine los titulares reales efectivos o ficticios de su empresa.
- Notifique esta información a la editorial Bundesanzeiger Verlag para su inscripción en el Registro de Transparencia.
- Compruebe si los datos ya notificados son correctos y actualícelos en caso necesario.
- Tenga en cuenta la complejidad de la determinación:
- La determinación de los titulares reales puede ser compleja.
- Considere, si es necesario, solicitar el asesoramiento de un abogado.
- Responsabilidad por la exactitud de los datos:
- Asuma la responsabilidad de la exactitud y actualidad continuas de los datos.
- Establezca estructuras internas en la empresa para revisiones periódicas de las nuevas obligaciones de notificación.
- Protección de datos personales:
- Presente, si procede, una solicitud de protección de datos personales.
- Restrinja la consulta y la transmisión de los datos, parcial o totalmente, según sea necesario.
- Comprobación en las relaciones comerciales:
- Realice identificaciones de los socios comerciales en futuras relaciones comerciales.
- Compare la información existente con el Registro de Transparencia.
- En caso de detectar discrepancias, está obligado a presentar notificaciones de inconsistencia.
- Atención a las FAQ actuales de la BVA:
- Tenga siempre en cuenta las FAQ actuales de la Oficina Federal de Administración (BVA) en todos los pasos y actualizaciones del Registro de Transparencia.
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