Ebben a cikkben a TraFinG-gel foglalkozunk, azaz a Transzparencia-nyilvántartásról és a pénzügyi információkról szóló törvénnyel. E törvény célja, hogy nagyobb egyértelműséget és átláthatóságot teremtsen a vállalatok tényleges tulajdonosai (angolul UBO) tekintetében. A törvény 2021. június 10-én lépett hatályba. De mit is takar pontosan a TraFinG, és hogyan érint bennünket?
A legfontosabbak röviden
- A TraFinG célja, hogy átláthatóságot teremtsen a vállalatok tényleges tulajdonosai tekintetében, az illegális üzleti gyakorlatok megelőzése, valamint a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelem érdekében.
- A vállalatoknak nyilvántartásba kell venniük tényleges tulajdonosaikat, és az adatokat rendszeresen frissíteniük kell, továbbá az információkat nyilvánosan hozzáférhetővé kell tenniük. A transzparenciakövetelmények megsértésének szankcionálására intézkedések kerültek előírásra, a pénzbírságtól a vállalat megszüntetéséig.
- A TraFinG Németországban minden vállalatra vonatkozik, mérettől függetlenül, és érinti azokat a külföldi vállalatokat is, amelyek üzleti kapcsolatban állnak német vállalatokkal.
Tartalomjegyzék
A TraFinG célja
A TraFinG fő célja annak biztosítása, hogy a vállalatok nyilvánosan átláthatóvá tegyék, kik a tényleges tulajdonosaik. Ezzel azt kívánja megakadályozni, hogy a vállalatokat illegális vagy átláthatatlan üzleti gyakorlatokra használják fel. Az átláthatóság és a közzététel kulcsfontosságú tényezők a pénzmosás, a terrorizmusfinanszírozás és más bűncselekmények elleni küzdelemben.
E cél elérése érdekében a TraFinG meghatározott követelményeket ír elő a vállalatok számára. Egyrészt a vállalatoknak nyilvántartásba kell venniük tényleges tulajdonosaikat, és ezeket az információkat rendszeresen frissíteniük kell. Ez biztosítja, hogy az adatok mindenkor naprakészek és megbízhatóak legyenek. Másrészt a vállalatoknak ezeket az információkat nyilvánosan hozzáférhetővé kell tenniük, például egy nyilvános nyilvántartásba történő bejegyzéssel.
Ezen túlmenően a TranFinG szankciókat is előír arra az esetre, ha a vállalatok megsértik ezeket az átláthatósági követelményeket. A szankciók a pénzbírságtól a vállalat megszüntetéséig terjedhetnek. Ez ösztönzőt teremt arra, hogy az átláthatósági követelményeket komolyan vegyék, és biztosítsák, hogy a vállalat tényleges tulajdonosai mindenkor ismertek legyenek.
Fontos hangsúlyozni, hogy a TranFinG nemcsak a nagyvállalatokra vonatkozik, hanem minden vállalatra, mérettől függetlenül. Ezáltal biztosított, hogy a kisebb vállalkozások is bevonásra kerüljenek a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelembe. Ennek kiemelt jelentősége van, mivel a bűnözői tevékenységek gyakran kisvállalkozásokat is felhasználnak az illegális ügyletek leplezésére.
Érint engem a TraFinG?
A válasz nagy valószínűséggel igen, mivel a TraFinG Németországban szinte valamennyi vállalatot érint. Mind a tőketársaságoknak, mind a személytársaságoknak be kell tartaniuk az Átláthatósági Nyilvántartás előírásait. Ez azt jelenti, hogy minden méretkategóriájú vállalatot figyelembe kell venni.
Az, hogy Ön vállalkozóként, tagként vagy ügyvezetőként érintett-e a TraFinG által, attól függ, hogy tényleges tulajdonosnak minősül-e. Tényleges tulajdonos az a természetes személy, aki végső soron a vállalat részesedésének több mint 25%-át birtokolja, vagy más módon ellenőrzési pozíciót tölt be.
Fontos megjegyezni, hogy a TraFinG azokra a vállalatokra is vonatkozik, amelyeknek nincsenek közvetlen tényleges tulajdonosaik. Ilyen esetekben a vállalatoknak akkor is bejelentést kell tenniük az Átláthatósági Nyilvántartás felé, és jelezniük kell, hogy nem rendelkeznek tényleges tulajdonossal. E bejelentés azt szolgálja, hogy valamennyi vállalat átlátható legyen, és megelőzhetők legyenek a lehetséges pénzmosási vagy egyéb illegális tevékenységek.
Továbbá lényeges tudni, hogy a TraFinG azokra a vállalatokra is vonatkozik, amelyek nem Németországban rendelkeznek székhellyel, de üzleti kapcsolatban állnak német vállalatokkal. Ha például az Ön vállalatának Németországban leányvállalata van, vagy rendszeresen üzletel német vállalatokkal, Önnek is be kell tartania az Átláthatósági Nyilvántartás előírásait.
Hogyan határozhatom meg a tényleges tulajdonost?
A tényleges tulajdonos azonosítása a vállalatok számára kihívást jelenthet. Fontos, hogy a szükséges információkat gondosan ellenőrizze és dokumentálja. A legtöbb esetben a vállalat tényleges tulajdonosaira vonatkozó információkat Önnek magának kell felkutatnia. Ennek során azonosítania kell a releváns tulajdonosokat és az esetleges ellenőrzést gyakorló személyeket.
A tényleges tulajdonos minden esetben természetes személy. Ehhez az alábbi feltételeknek kell teljesülniük:
- a jegyzett tőke több mint 25%-a
- a szavazati jogok több mint 25%-a
- a vállalat feletti, az a. és b. ponttal összehasonlítható ellenőrzés
További információkért olvassa el az erről szóló bejegyzésünket is:
Tényleges tulajdonos a GwG szerint: ki tartozik ide?
Ki nem minősül tényleges tulajdonosnak, és miért?
Az Átláthatósági Nyilvántartás szerint nem minősülnek tényleges tulajdonosnak az „általános meghatalmazottak”, a cégvezetők (Prokuristen), az ügyvezetők, az üzleti meghatalmazottak vagy az egyszerű képviselők.
Milyen adatokat kell megadnom az Átláthatósági Nyilvántartásban?
Ha a TraFinG hatálya alá tartozik, bizonyos adatokat meg kell adnia az Átláthatósági Nyilvántartásban. Ide tartoznak a vállalata tényleges tulajdonosaira vonatkozó információk. Fontos, hogy ezeket az adatokat helyesen és naprakészen tartsa.
A megadandó adatok közé tartoznak:
- Vezetéknév, keresztnév
- Születési dátum
- Lakóhely szerinti cím
- Állampolgárság
- A részesedés jellege és mértéke
Mire kell figyelni az Átláthatósági Nyilvántartásba történő bejegyzésnél?
Amikor elvégzi az Átláthatósági Nyilvántartásba történő bejegyzést, néhány fontos szempontra figyelnie kell. Először is győződjön meg arról, hogy minden szükséges adatot teljes körűen és helyesen ad meg. A hiányos vagy hibás adatok jogkövetkezményekkel járhatnak.
Ezen túlmenően fontos, hogy az Átláthatósági Nyilvántartásban szereplő bejegyzést naprakészen tartsa. Ha a tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk megváltoznak, a megfelelő módosításokat haladéktalanul frissítenie kell a nyilvántartásban. Ez biztosítja az Átláthatósági Nyilvántartásban szereplő adatok pontosságát és megbízhatóságát.
Útmutató a TraFinG gyakorlati megvalósításához
Útmutató az Átláthatósági Nyilvántartásba történő bejegyzéshez:
- Azonosítsa a tényleges tulajdonosait:
- Határozza meg vállalata tényleges vagy fiktív tényleges tulajdonosait.
- Jelentse be ezeket az információkat a Bundesanzeiger Verlag részére az Átláthatósági Nyilvántartásba történő bejegyzés céljából.
- Ellenőrizze, hogy a már bejelentett adatok helyesek-e, és szükség esetén frissítse azokat.
- Vegye figyelembe a feltárás összetettségét:
- A tényleges tulajdonosok feltárása összetett lehet.
- Szükség esetén fontolja meg ügyvéd tanácsának igénybevételét.
- Felelősség az adatok helyességéért:
- Viselje a felelősséget az adatok folyamatos helyességéért és naprakészségéért.
- Alakítson ki vállalaton belüli struktúrákat az új bejelentési kötelezettségek rendszeres felülvizsgálatához.
- Személyes adatok védelme:
- Szükség esetén nyújtson be kérelmet a személyes adatok védelmére.
- Igény szerint részben vagy teljes mértékben korlátozza az adatok megtekintését és továbbítását.
- Egyeztetés üzleti kapcsolatok esetén:
- A jövőbeni üzleti kapcsolatok során végezze el az üzleti partnerek azonosítását.
- Egyeztesse a rendelkezésre álló információkat az Átláthatósági Nyilvántartással.
- Eltérések megállapítása esetén köteles összeférhetetlenségi (eltérés-) bejelentést tenni.
- Az aktuális BVA-gyakori kérdések figyelembevétele:
- Az Átláthatósági Nyilvántartásban végzett valamennyi lépés és frissítés során mindig vegye figyelembe a Szövetségi Közigazgatási Hivatal (BVA) aktuális GYIK-jeit.
Hogyan segít a Nect?
