Tässä artikkelissa käsittelemme TraFinG-lakia, eli Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz -lakia. Lain tavoitteena on lisätä selkeyttä ja avoimuutta yritysten tosiasiallisten edunsaajien (engl. UBO) osalta. Laki tuli voimaan 10. kesäkuuta 2021. Mutta mitä TraFinG tarkalleen ottaen tarkoittaa ja miten se vaikuttaa meihin?
Tärkeimmät asiat lyhyesti
- TraFinG:n tavoitteena on lisätä avoimuutta yritysten tosiasiallisista edunsaajista, jotta laittomat liiketoimintakäytännöt voidaan estää sekä rahanpesua ja terrorismin rahoitusta torjua.
- Yritysten on rekisteröitävä tosiasialliset edunsaajansa ja päivitettävä tiedot säännöllisesti sekä saatettava tiedot julkisesti saataville. Rikkomuksista on säädetty seuraamuksia sakkoista aina yrityksen purkamiseen asti.
- TraFinG koskee kaikkia Saksassa toimivia yrityksiä niiden koosta riippumatta, ja se ulottuu myös ulkomaisiin yrityksiin, joilla on liikesuhteita saksalaisiin yrityksiin.
Sisällysluettelo
TraFinG:n tavoite
TraFinG:n päätavoitteena on varmistaa, että yritykset tekevät julkisesti läpinäkyväksi, keitä niiden tosiasialliset edunsaajat ovat. Tällä pyritään estämään yritysten käyttäminen laittomiin tai epäselviin liiketoimintakäytäntöihin. Läpinäkyvyys ja tietojen julkistaminen ovat keskeisiä tekijöitä rahanpesun, terrorismin rahoituksen ja muunlaisten rikollisten toimintojen torjunnassa.
Tämän tavoitteen saavuttamiseksi TraFinG asettaa yrityksille tietyt vaatimukset. Ensinnäkin yritysten on rekisteröitävä tosiasialliset edunsaajansa ja päivitettävä nämä tiedot säännöllisesti, jotta tiedot ovat aina ajantasaisia ja luotettavia. Toiseksi yritysten on saatettava tiedot julkisesti saataville, esimerkiksi merkitsemällä ne julkiseen rekisteriin.
Lisäksi TranFinG:ssa säädetään seuraamuksista, jos yritykset rikkovat näitä avoimuusvaatimuksia. Seuraamukset voivat vaihdella sakoista aina yrityksen purkamiseen asti. Näin luodaan kannustin suhtautua avoimuusvaatimuksiin vakavasti ja varmistaa, että yrityksen tosiasialliset edunsaajat ovat aina tiedossa.
On tärkeää korostaa, että TranFinG ei koske vain suuria yrityksiä, vaan kaikkia yrityksiä niiden koosta riippumatta. Näin varmistetaan, että myös pienemmät yritykset kytkeytyvät rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaan. Tämä on olennaista, sillä rikollista toimintaa hyödynnetään usein myös pienten yritysten kautta laittoman liiketoiminnan peittämiseksi.
Koskeeko TraFinG minua?
Vastaus on todennäköisesti kyllä, sillä TraFinG koskee lähes kaikkia Saksassa toimivia yrityksiä. Sekä osakeyhtiöiden että henkilöyhtiöiden on noudatettava avoimuusrekisterin määräyksiä. Tämä tarkoittaa, että kaikkien kokoluokkien yritykset on otettava huomioon.
Se, koskeeko TraFinG sinua yrittäjänä, osakkaana tai toimitusjohtajana, riippuu siitä, määritelläänkö sinut tosiasialliseksi edunsaajaksi. Tosiasiallinen edunsaaja on luonnollinen henkilö, joka viime kädessä omistaa yli 25 % yrityksen osuuksista tai jolla on muulla tavoin määräysvalta-asema.
On tärkeää huomata, että TraFinG koskee myös yrityksiä, joilla ei ole suoria tosiasiallisia edunsaajia. Tällöin yrityksen on silti tehtävä ilmoitus avoimuusrekisteriin ja ilmoitettava, ettei sillä ole tosiasiallisia edunsaajia. Ilmoituksen tarkoituksena on varmistaa, että kaikki yritykset ovat läpinäkyviä ja että mahdollinen rahanpesu tai muu laiton toiminta voidaan estää.
Lisäksi on olennaista tietää, että TraFinG koskee myös yrityksiä, jotka eivät ole sijoittautuneet Saksaan, mutta joilla on liikesuhteita saksalaisiin yrityksiin. Jos yritykselläsi on esimerkiksi tytäryhtiö Saksassa tai se käy säännöllisesti kauppaa saksalaisten yritysten kanssa, sinun on myös noudatettava avoimuusrekisterin määräyksiä.
Miten määritän tosiasiallisen edunsaajan?
Tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen voi olla yrityksille haastavaa. On tärkeää, että tarkistat ja dokumentoit tarvittavat tiedot huolellisesti. Useimmissa tapauksissa sinun on selvitettävä yrityksesi tosiasiallisia edunsaajia koskevat tiedot itse. Tällöin on tunnistettava asiaankuuluvat omistajat sekä mahdolliset määräysvaltaa käyttävät henkilöt.
Tosiasiallinen edunsaaja on joka tapauksessa luonnollinen henkilö. Se edellyttää, että seuraavat ehdot täyttyvät:
- yli 25 % osakepääomasta
- yli 25 % äänioikeuksista
- yritykseen kohdistuva vastaava määräysvalta kuin kohdissa a. & b.
Lisätietoja saat myös aihetta käsittelevästä artikkelistamme:
Tosiasiallinen edunsaaja GwG:n mukaan: ketkä kuuluvat tähän?
Kuka ei ole tosiasiallinen edunsaaja ja miksi?
Avoimuusrekisterin mukaan eivät ole tosiasiallisia edunsaajia ”yleisvaltuutetut”, prokuristit, toimitusjohtajat, liiketoimivaltuutetut tai tavalliset edustajat.
Mitä tietoja minun on ilmoitettava avoimuusrekisteriin?
Jos TraFinG koskee sinua, sinun on annettava tietyt tiedot avoimuusrekisteriin. Näihin kuuluvat tiedot yrityksesi tosiasiallisista edunsaajista. On tärkeää, että pidät nämä tiedot oikeina ja ajantasaisina.
Ilmoitettaviin tietoihin kuuluvat:
- Sukunimi, etunimi
- Syntymäaika
- Kotiosoite
- Kansalaisuus
- Omistusosuuden laji ja laajuus
Mitä avoimuusrekisterimerkinnässä on huomioitava?
Kun teet merkinnän avoimuusrekisteriin, sinun on huomioitava muutama tärkeä seikka. Ensinnäkin varmista, että annat kaikki vaaditut tiedot täydellisinä ja oikein. Puutteelliset tai virheelliset tiedot voivat johtaa oikeudellisiin seuraamuksiin.
Lisäksi on tärkeää pitää avoimuusrekisterimerkintä ajan tasalla. Jos tosiasiallisia edunsaajia koskevat tiedot muuttuvat, vastaavat muutokset on päivitettävä rekisteriin viipymättä. Tämä varmistaa avoimuusrekisterin tietojen tarkkuuden ja luotettavuuden.
Ohjeistus TraFinG:n käytännön toteutukseen
Ohjeistus avoimuusrekisteriin ilmoittamiseen:
- Tunnista tosiasialliset edunsaajasi:
- Määritä yrityksesi tosiasialliset tai fiktiiviset tosiasialliset edunsaajat.
- Ilmoita nämä tiedot Bundesanzeiger Verlagille avoimuusrekisteriin merkitsemistä varten.
- Tarkista, ovatko jo ilmoitetut tiedot oikein, ja päivitä ne tarvittaessa.
- Huomioi selvittämisen monimutkaisuus:
- Tosiasiallisten edunsaajien selvittäminen voi olla monimutkaista.
- Harkitse tarvittaessa asianajajan neuvon pyytämistä.
- Vastuu tietojen oikeellisuudesta:
- Vastaat tietojen jatkuvasta oikeellisuudesta ja ajantasaisuudesta.
- Luo yrityksen sisäiset rakenteet uusien ilmoitusvelvollisuuksien säännöllistä tarkastamista varten.
- Henkilötietojen suoja:
- Tee tarvittaessa hakemus henkilötietojen suojaamiseksi.
- Rajoita tietojen tarkastelua ja luovuttamista osittain tai kokonaan tarpeen mukaan.
- Vertailu liikesuhteissa:
- Tee tulevissa liikesuhteissa liikekumppaneiden tunnistamiset.
- Vertaa käytettävissä olevia tietoja avoimuusrekisteriin.
- Jos poikkeamia havaitaan, olet velvollinen tekemään epäjohdonmukaisuusilmoituksia.
- Ajankohtaisten BVA-FAQ:ien huomioiminen:
- Huomioi kaikissa vaiheissa ja avoimuusrekisterin päivityksissä aina ajankohtaiset Bundesverwaltungsamtin FAQ:t (BVA).
Miten Nect auttaa?
