В тази статия ще разгледаме TraFinG, Закона за регистъра на прозрачността и финансовата информация. Този закон има за цел да създаде повече яснота и прозрачност по отношение на действителните собственици (англ. UBO) на компаниите. Законът влезе в сила на 10 юни 2021 г. Но какво точно стои зад TraFinG и как ни засяга той?
Най-важното накратко
- TraFinG цели да създаде прозрачност относно действителните собственици на компаниите, за да предотврати незаконни бизнес практики и да се бори с изпирането на пари и финансирането на тероризма.
- Компаниите трябва да регистрират и редовно да актуализират своите действителни собственици, като правят информацията публично достъпна. Предвидени са санкции за нарушения на изискванията за прозрачност, вариращи от глоби до разпускане на компанията.
- TraFinG се прилага за всички компании в Германия, независимо от техния размер, и засяга също чуждестранни компании с бизнес отношения с германски компании.
Съдържание
Целта на TraFinG
Основната цел на TraFinG е да гарантира, че компаниите правят публично прозрачно кой е техният действителен собственик. По този начин се цели да се предотврати използването на компании за незаконни или непрозрачни бизнес практики. Прозрачността и разкриването са решаващи фактори за борба с изпирането на пари, финансирането на тероризма и други престъпни дейности.
За постигане на тази цел TraFinG определя определени изисквания към компаниите. От една страна, компаниите трябва да регистрират своите действителни собственици и редовно да актуализират тази информация. Това гарантира, че информацията е винаги актуална и надеждна. От друга страна, компаниите трябва да правят тази информация публично достъпна, например чрез вписване в публичен регистър.
Освен това, TraFinG предвижда и санкции, ако компаниите нарушат тези изисквания за прозрачност. Тези санкции могат да варират от глоби до разпускане на компанията. По този начин се създава стимул изискванията за прозрачност да се приемат сериозно и да се гарантира, че действителните собственици на дадена компания винаги са известни.
Важно е да се подчертае, че TraFinG се прилага не само за големи компании, но и за всички компании, независимо от техния размер. Това гарантира, че и по-малките компании са включени в борбата срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма. Това е от голямо значение, тъй като престъпните дейности често се използват и от малки компании за прикриване на техния незаконен бизнес.
Засяга ли ме TraFinG?
Отговорът вероятно е да, тъй като TraFinG засяга почти всички компании в Германия. Както капиталовите дружества, така и персоналните дружества трябва да спазват разпоредбите на Регистъра на прозрачността. Това означава, че трябва да се вземат предвид компании от всякакъв размер.
Дали сте засегнати от TraFinG като предприемач, съдружник или управител, зависи от това дали сте дефиниран като действителен собственик. Действителен собственик е физическо лице, което в крайна сметка притежава повече от 25% от дяловете в компанията или по друг начин има контролна позиция.
Важно е да се отбележи, че TraFinG се прилага и за компании, които нямат преки действителни собственици. В такива случаи компаниите все пак трябва да подадат уведомление до Регистъра на прозрачността и да посочат, че нямат действителни собственици. Това уведомление служи за гарантиране на прозрачността на всички компании и за предотвратяване на потенциални дейности по изпиране на пари или други незаконни дейности.
Освен това е важно да се знае, че TraFinG се прилага и за компании, които не са установени в Германия, но имат бизнес отношения с германски компании. Например, ако вашата компания има дъщерно дружество в Германия или редовно извършва сделки с германски компании, вие също трябва да спазвате разпоредбите на Регистъра на прозрачността.
Как да определя действителния собственик?
Идентифицирането на действителния собственик може да бъде предизвикателство за компаниите. Важно е внимателно да проверите и документирате необходимата информация. В повечето случаи трябва сами да проучите информацията за действителните собственици на вашата компания. При това трябва да идентифицирате съответните акционери и възможни контролиращи лица.
Действителният собственик във всеки случай е физическо лице. За това трябва да са изпълнени следните условия:
- повече от 25% от основния капитал
- повече от 25% от правата на глас
- сравним контрол като точка а. & б. върху компанията
За повече информация прочетете и нашата статия по темата:
Действителен собственик съгласно Закона за изпирането на пари: Кой се брои?
Кой не е действителен собственик и защо?
Според Регистъра на прозрачността, не са действителни собственици „генерални пълномощници“, прокуристи, управители, търговски пълномощници или обикновени представители.
Каква информация трябва да предоставя в Регистъра на прозрачността?
Ако сте засегнати от TraFinG, трябва да предоставите определена информация в Регистъра на прозрачността. Това включва информация за действителните собственици на вашата компания. Важно е да поддържате тази информация точна и актуална.
Към данните, които трябва да предоставите, спадат:
- Име, фамилия
- Дата на раждане
- Адрес на местоживеене
- Националност
- Вид и обхват на участието
Какво трябва да се има предвид при вписването в Регистъра на прозрачността?
Когато правите вписване в Регистъра на прозрачността, трябва да имате предвид няколко важни момента. Първо, трябва да се уверите, че предоставяте цялата необходима информация пълно и коректно. Непълни или неверни данни могат да доведат до правни последици.
Освен това е важно да поддържате актуално вписването в Регистъра на прозрачността. Ако информацията за действителните собственици се промени, трябва незабавно да актуализирате съответните промени в регистъра. Това гарантира точността и надеждността на данните в Регистъра на прозрачността.
Ръководство за конкретното прилагане на TraFinG
Ръководство за вписване в Регистъра на прозрачността:
- Идентифицирайте вашите действителни собственици:
- Определете действителните или фиктивните действителни собственици на вашата компания.
- Докладвайте тази информация на Bundesanzeiger Verlag за вписване в Регистъра на прозрачността.
- Проверете дали вече докладваните данни са коректни и ги актуализирайте при необходимост.
- Вземете предвид сложността на определянето:
- Определянето на действителните собственици може да бъде сложно.
- При необходимост потърсете съвет от адвокат.
- Отговорност за коректността на данните:
- Носите отговорност за текущата коректност и актуалност на данните.
- Установете вътрешнофирмени структури за редовни проверки на новите задължения за докладване.
- Защита на личните данни:
- При необходимост подайте заявление за защита на личните данни.
- Ограничете достъпа и предаването на данните частично или изцяло според нуждите.
- Сравнение при бизнес отношения:
- При бъдещи бизнес отношения извършвайте идентификация на бизнес партньорите.
- Сравнете наличната информация с Регистъра на прозрачността.
- При установени несъответствия сте длъжни да подадете уведомления за несъответствия.
- Спазване на актуалните ЧЗВ на BVA:
- Винаги вземайте предвид актуалните ЧЗВ на Федералната административна служба (BVA) при всички стъпки и актуализации в Регистъра на прозрачността.
Как помага Nect?
