In questo articolo ci occuperemo del TraFinG, la legge sul registro della trasparenza e sulle informazioni finanziarie. L’obiettivo di questa legge è creare maggiore chiarezza e trasparenza riguardo ai titolari effettivi (ingl. UBO) delle aziende. La legge è entrata in vigore il 10 giugno 2021. Ma cosa si cela esattamente dietro il TraFinG e in che modo ci riguarda?
In breve
- Il TraFinG mira a creare trasparenza sui titolari effettivi delle aziende, al fine di prevenire pratiche commerciali illegali e contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
- Le aziende devono registrare i propri titolari effettivi e aggiornarli regolarmente, rendendo le informazioni accessibili al pubblico. Sono previste sanzioni per punire le violazioni dei requisiti di trasparenza, che vanno dalle multe allo scioglimento dell’azienda.
- Il TraFinG si applica a tutte le aziende in Germania, indipendentemente dalle loro dimensioni, e riguarda anche le aziende estere con rapporti commerciali con aziende tedesche.
Indice
L'obiettivo del TraFinG
L’obiettivo principale del TraFinG è garantire che le aziende rendano pubblicamente trasparente chi sono i loro titolari effettivi. In questo modo si intende impedire che le aziende vengano utilizzate per pratiche commerciali illegali o poco trasparenti. La trasparenza e la divulgazione sono fattori decisivi per contrastare il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e altre attività criminali.
Per raggiungere questo obiettivo, il TraFinG stabilisce determinati requisiti per le aziende. Da un lato, le aziende devono registrare i propri titolari effettivi e aggiornare regolarmente queste informazioni. In questo modo si garantisce che le informazioni siano sempre aggiornate e affidabili. Dall’altro, le aziende devono rendere queste informazioni accessibili al pubblico, ad esempio mediante l’iscrizione in un registro pubblico.
Il TranFinG prevede inoltre sanzioni nel caso in cui le aziende violino questi requisiti di trasparenza. Tali sanzioni possono variare da multe fino allo scioglimento dell’azienda. In questo modo si crea un incentivo a prendere sul serio i requisiti di trasparenza e a garantire che i titolari effettivi di un’azienda siano sempre noti.
È importante sottolineare che il TranFinG non si applica solo alle grandi aziende, ma a tutte le aziende, indipendentemente dalle loro dimensioni. In questo modo si garantisce che anche le piccole aziende siano coinvolte nella lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. Questo aspetto riveste grande importanza, poiché le attività criminali vengono spesso sfruttate anche dalle piccole aziende per mascherare i propri affari illeciti.
Sono interessato dal TraFinG?
La risposta è probabilmente sì, poiché il TraFinG riguarda quasi tutte le aziende in Germania. Sia le società di capitali che le società di persone devono rispettare le disposizioni del registro della trasparenza. Questo significa che devono essere prese in considerazione aziende di tutte le dimensioni.
Se in qualità di imprenditore, socio o amministratore siate interessati dal TraFinG dipende dal fatto che siate definiti come titolare effettivo. Un titolare effettivo è una persona fisica che detiene in ultima istanza più del 25% delle quote dell’azienda o che ricopre in altro modo una posizione di controllo.
È importante notare che il TraFinG si applica anche alle aziende che non hanno titolari effettivi diretti. In questi casi, le aziende devono comunque effettuare una comunicazione al registro della trasparenza, dichiarando di non avere titolari effettivi. Questa comunicazione serve a garantire che tutte le aziende siano trasparenti e a prevenire potenziali attività di riciclaggio di denaro o altre attività illegali.
Inoltre, è importante sapere che il TraFinG si applica anche alle aziende che non hanno sede in Germania, ma che intrattengono rapporti commerciali con aziende tedesche. Se la vostra azienda, ad esempio, ha una filiale in Germania o intrattiene regolarmente rapporti commerciali con aziende tedesche, dovete anch’essa rispettare le disposizioni del registro della trasparenza.
Come determino il titolare effettivo?
L’identificazione del titolare effettivo può rappresentare una sfida per le aziende. È importante esaminare e documentare con attenzione le informazioni necessarie. Nella maggior parte dei casi, dovrete ricercare voi stessi le informazioni sui titolari effettivi della vostra azienda. In tale contesto, dovreste identificare i soci rilevanti e le eventuali persone con potere di controllo.
Il titolare effettivo è in ogni caso una persona fisica. A tal fine devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:
- più del 25% del capitale sociale
- più del 25% dei diritti di voto
- controllo paragonabile ai punti a. e b. sull’azienda
Per maggiori informazioni, leggete anche il nostro articolo dedicato:
Titolare effettivo secondo il GwG: chi rientra in questa categoria?
Chi non è un titolare effettivo e perché?
Secondo il registro della trasparenza, non sono titolari effettivi i “procuratori generali”, i procuratori, gli amministratori, i procuratori ad negotia o i semplici rappresentanti.
Quali informazioni devo fornire al registro della trasparenza?
Se siete interessati dal TraFinG, dovete fornire determinate informazioni al registro della trasparenza. Queste includono informazioni sui titolari effettivi della vostra azienda. È importante mantenere queste informazioni corrette e aggiornate.
Tra le informazioni che dovete fornire figurano:
- Cognome, nome
- Data di nascita
- Indirizzo di residenza
- Cittadinanza
- Tipo ed entità della partecipazione
Cosa bisogna considerare per l'iscrizione nel registro della trasparenza?
Quando effettuate l’iscrizione nel registro della trasparenza, dovete tenere conto di alcuni punti importanti. Innanzitutto, dovreste assicurarvi di fornire tutte le informazioni richieste in modo completo e corretto. Informazioni incomplete o errate possono comportare conseguenze legali.
Inoltre, è importante mantenere aggiornata l’iscrizione nel registro della trasparenza. Se le informazioni sui titolari effettivi cambiano, dovete aggiornare tempestivamente le relative modifiche nel registro. Questo garantisce l’accuratezza e l’affidabilità dei dati nel registro della trasparenza.
Guida per l'attuazione concreta del TraFinG
Guida all’iscrizione nel registro della trasparenza:
- Identificate i vostri titolari effettivi:
- Determinate i titolari effettivi reali o fittizi della vostra azienda.
- Comunicate queste informazioni al Bundesanzeiger Verlag per l’iscrizione nel registro della trasparenza.
- Verificate che i dati già comunicati siano corretti e aggiornateli se necessario.
- Considerate la complessità dell’accertamento:
- L’accertamento dei titolari effettivi può essere complesso.
- Se necessario, valutate la possibilità di consultare un avvocato.
- Responsabilità per la correttezza dei dati:
- Siete responsabili della correttezza e dell’aggiornamento continuo dei dati.
- Stabilite strutture interne all’azienda per verifiche periodiche dei nuovi obblighi di comunicazione.
- Tutela dei dati personali:
- Presentate, se necessario, una richiesta di tutela dei dati personali.
- Limitate, se necessario, parzialmente o completamente la consultazione e la trasmissione dei dati.
- Verifica in caso di rapporti commerciali:
- Effettuate l’identificazione dei partner commerciali in caso di futuri rapporti commerciali.
- Confrontate le informazioni esistenti con il registro della trasparenza.
- In caso di discrepanze riscontrate, siete tenuti a presentare segnalazioni di incongruenza.
- Osservanza delle FAQ aggiornate del BVA:
- Tenete sempre conto delle FAQ aggiornate dell’Ufficio Federale dell’Amministrazione (BVA) in tutti i passaggi e aggiornamenti relativi al registro della trasparenza.
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