V tomto článku se budeme věnovat TraFinG – zákonu o registru transparentnosti a zákonu o finančních informacích. Cílem tohoto zákona je zajistit větší jasnost a transparentnost ve vztahu ke skutečným majitelům (angl. UBO) společností. Zákon vstoupil v platnost 10. června 2021. Co se však přesně skrývá za TraFinG a jak se nás týká?
Nejdůležitější ve zkratce
- TraFinG si klade za cíl vytvořit transparentnost ohledně skutečných majitelů společností, aby se zabránilo nelegálním obchodním praktikám a bojovalo proti praní špinavých peněz i financování terorismu.
- Společnosti musí své skutečné majitele registrovat a pravidelně aktualizovat a zároveň tyto informace zpřístupnit veřejnosti. Jsou stanoveny sankce za porušení požadavků na transparentnost – od peněžitých pokut až po zrušení společnosti.
- TraFinG platí pro všechny společnosti v Německu bez ohledu na jejich velikost a týká se také zahraničních společností s obchodními vztahy s německými firmami.
Obsah
Cíl TraFinG
Hlavním cílem TraFinG je zajistit, aby společnosti veřejně transparentně uváděly, kdo jsou jejich skuteční majitelé. Tím se má zabránit tomu, aby byly společnosti využívány k nelegálním nebo netransparentním obchodním praktikám. Transparentnost a zveřejňování jsou klíčovými faktory v boji proti praní špinavých peněz, financování terorismu a dalším kriminálním aktivitám.
Aby bylo tohoto cíle dosaženo, stanovuje TraFinG pro společnosti určité požadavky. Zaprvé musí společnosti své skutečné majitele registrovat a tyto informace pravidelně aktualizovat. Tím je zajištěno, že informace jsou vždy aktuální a spolehlivé. Zadruhé musí společnosti tyto informace zpřístupnit veřejnosti, například zápisem do veřejného registru.
Kromě toho TranFinG stanovuje také sankce pro případ, že společnosti tyto požadavky na transparentnost poruší. Tyto sankce mohou sahat od peněžitých pokut až po zrušení společnosti. Vzniká tak motivace brát požadavky na transparentnost vážně a zajistit, aby skuteční majitelé společnosti byli vždy známí.
Je důležité zdůraznit, že TranFinG se nevztahuje pouze na velké společnosti, ale na všechny společnosti bez ohledu na jejich velikost. Tím je zajištěno, že i menší společnosti budou zapojeny do boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. To má zásadní význam, protože kriminální aktivity často využívají i malé společnosti k zastření svých nelegálních obchodů.
Týká se mě TraFinG?
Odpověď pravděpodobně zní ano, protože TraFinG se týká téměř všech společností v Německu. Jak kapitálové společnosti, tak i osobní společnosti musí dodržovat předpisy registru transparentnosti. To znamená, že je třeba zohlednit společnosti všech velikostí.
Zda se vás TraFinG týká jako podnikatele, společníka nebo jednatele, závisí na tom, zda jste definováni jako skutečný majitel. Skutečný majitel je fyzická osoba, která v konečném důsledku drží více než 25 % podílů ve společnosti nebo jiným způsobem zastává kontrolní pozici.
Je důležité si uvědomit, že TraFinG platí i pro společnosti, které nemají žádné přímé skutečné majitele. V takových případech musí společnosti přesto podat hlášení do registru transparentnosti a uvést, že nemají žádné skutečné majitele. Toto hlášení slouží k tomu, aby bylo zajištěno, že všechny společnosti jsou transparentní a že se předchází potenciálním aktivitám praní špinavých peněz nebo jiným nelegálním aktivitám.
Dále je důležité vědět, že TraFinG platí také pro společnosti, které nemají sídlo v Německu, ale mají obchodní vztahy s německými společnostmi. Pokud má vaše společnost například dceřinou společnost v Německu nebo pravidelně obchoduje s německými firmami, musíte rovněž dodržovat předpisy registru transparentnosti.
Jak určím skutečného majitele?
Identifikace skutečného majitele může být pro společnosti výzvou. Je důležité, abyste požadované informace pečlivě prověřili a zdokumentovali. Ve většině případů musíte informace o skutečných majitelích své společnosti zjistit sami. Přitom byste měli identifikovat relevantní vlastníky podílů a možné osoby s kontrolou.
Skutečný majitel je v každém případě fyzická osoba. Musí být splněny následující podmínky:
- více než 25 % základního kapitálu
- více než 25 % hlasovacích práv
- srovnatelná kontrola nad společností jako v bodě a) a b)
Pro další informace si přečtěte také náš související článek:
Skutečný majitel podle GwG: Kdo se do něj počítá?
Kdo není skutečným majitelem a proč?
Za skutečné majitele se podle registru transparentnosti nepovažují „generální zmocněnci“, prokuristé, jednatelé, zmocněnci k obchodnímu jednání ani prostí zástupci.
Jaké údaje musím uvést v registru transparentnosti?
Pokud se vás TraFinG týká, musíte v registru transparentnosti uvést určité údaje. Patří sem informace o skutečných majitelích vaší společnosti. Je důležité, abyste tyto informace udržovali správné a aktuální.
Mezi údaje, které musíte uvést, patří:
- příjmení, jméno
- datum narození
- adresa bydliště
- státní příslušnost
- druh a rozsah účasti
Na co je třeba dát pozor při zápisu do registru transparentnosti?
Při provádění zápisu do registru transparentnosti je třeba zohlednit několik důležitých bodů. Nejprve byste měli zajistit, že uvedete všechny požadované údaje úplně a správně. Neúplné nebo nesprávné údaje mohou vést k právním důsledkům.
Kromě toho je důležité udržovat zápis v registru transparentnosti aktuální. Pokud se informace o skutečných majitelích změní, musíte příslušné změny v registru neprodleně aktualizovat. Tím je zajištěna přesnost a spolehlivost údajů v registru transparentnosti.
Průvodce konkrétní implementací TraFinG
Průvodce zápisem do registru transparentnosti:
- Identifikujte své skutečné majitele:
- Určete skutečné nebo fiktivní skutečné majitele své společnosti.
- Nahlaste tyto informace nakladatelství Bundesanzeiger Verlag pro zápis do registru transparentnosti.
- Ověřte, zda jsou již nahlášené údaje správné, a v případě potřeby je aktualizujte.
- Zohledněte složitost zjišťování:
- Zjišťování skutečných majitelů může být složité.
- V případě potřeby zvažte konzultaci s právníkem.
- Odpovědnost za správnost údajů:
- Nesete odpovědnost za průběžnou správnost a aktuálnost údajů.
- Zaveďte interní firemní struktury pro pravidelné kontroly nových ohlašovacích povinností.
- Ochrana osobních údajů:
- V případě potřeby podejte žádost o ochranu osobních údajů.
- Podle potřeby částečně nebo zcela omezte nahlížení do údajů a jejich předávání.
- Porovnání při obchodních vztazích:
- Při budoucích obchodních vztazích provádějte identifikaci obchodních partnerů.
- Porovnejte dostupné informace s registrem transparentnosti.
- Pokud zjistíte nesrovnalosti, jste povinni podat hlášení o nesrovnalostech.
- Zohlednění aktuálních BVA-FAQ:
- Ve všech krocích a při všech aktualizacích v registru transparentnosti vždy zohledňujte aktuální FAQ Spolkového správního úřadu (BVA).
Jak pomáhá Nect?
