Σε αυτό το άρθρο θα ασχοληθούμε με τον TraFinG, τον Νόμο περί Μητρώου Διαφάνειας και Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών. Αυτός ο νόμος έχει ως στόχο να δημιουργήσει μεγαλύτερη σαφήνεια και διαφάνεια όσον αφορά τους πραγματικούς δικαιούχους (αγγλ. UBO) των εταιρειών. Ο νόμος τέθηκε σε ισχύ στις 10 Ιουνίου 2021. Τι ακριβώς κρύβεται όμως πίσω από τον TraFinG και πώς μας επηρεάζει;
Τα σημαντικότερα σημεία με μια ματιά
- Ο TraFinG στοχεύει στη δημιουργία διαφάνειας σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εταιρειών, προκειμένου να αποτραπούν παράνομες επιχειρηματικές πρακτικές και να καταπολεμηθεί η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, καθώς και η χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
- Οι εταιρείες πρέπει να καταχωρίζουν τους πραγματικούς δικαιούχους τους και να επικαιροποιούν τακτικά τις πληροφορίες, καθιστώντας τες δημόσια προσβάσιμες. Προβλέπονται κυρώσεις για την τιμωρία παραβιάσεων των απαιτήσεων διαφάνειας, από πρόστιμα έως τη διάλυση της εταιρείας.
- Ο TraFinG ισχύει για όλες τις εταιρείες στη Γερμανία, ανεξαρτήτως μεγέθους, και επηρεάζει επίσης ξένες εταιρείες με επιχειρηματικές σχέσεις με γερμανικές εταιρείες.
Πίνακας περιεχομένων
Ο στόχος του TraFinG
Ο κύριος στόχος του TraFinG είναι να διασφαλίσει ότι οι εταιρείες καθιστούν δημόσια διαφανές ποιοι είναι οι πραγματικοί δικαιούχοι τους. Με αυτόν τον τρόπο, επιδιώκεται να αποτραπεί η χρήση εταιρειών για παράνομες ή αδιαφανείς επιχειρηματικές πρακτικές. Η διαφάνεια και η αποκάλυψη είναι καθοριστικοί παράγοντες για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και άλλων εγκληματικών δραστηριοτήτων.
Για την επίτευξη αυτού του στόχου, ο TraFinG καθορίζει συγκεκριμένες απαιτήσεις για τις εταιρείες. Αφενός, οι εταιρείες πρέπει να καταχωρίζουν τους πραγματικούς δικαιούχους τους και να επικαιροποιούν τακτικά αυτές τις πληροφορίες. Έτσι διασφαλίζεται ότι οι πληροφορίες είναι πάντα επίκαιρες και αξιόπιστες. Αφετέρου, οι εταιρείες πρέπει να καθιστούν αυτές τις πληροφορίες δημόσια προσβάσιμες, για παράδειγμα μέσω καταχώρισης σε δημόσιο μητρώο.
Επιπλέον, ο TraFinG προβλέπει κυρώσεις σε περίπτωση που οι εταιρείες παραβιάσουν αυτές τις απαιτήσεις διαφάνειας. Αυτές οι κυρώσεις μπορεί να κυμαίνονται από πρόστιμα έως τη διάλυση της εταιρείας. Με αυτόν τον τρόπο δημιουργείται ένα κίνητρο για να ληφθούν σοβαρά υπόψη οι απαιτήσεις διαφάνειας και να διασφαλιστεί ότι οι πραγματικοί δικαιούχοι μιας εταιρείας είναι πάντα γνωστοί.
Είναι σημαντικό να τονιστεί ότι ο TraFinG δεν ισχύει μόνο για μεγάλες εταιρείες, αλλά για όλες τις εταιρείες, ανεξαρτήτως μεγέθους. Έτσι διασφαλίζεται ότι και οι μικρότερες εταιρείες συμμετέχουν στην καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Αυτό είναι μεγάλης σημασίας, καθώς οι εγκληματικές δραστηριότητες συχνά χρησιμοποιούνται και από μικρές εταιρείες για να συγκαλύψουν τις παράνομες συναλλαγές τους.
Με επηρεάζει ο TraFinG;
Η απάντηση είναι πιθανότατα ναι, καθώς ο TraFinG επηρεάζει σχεδόν όλες τις εταιρείες στη Γερμανία. Τόσο οι κεφαλαιουχικές εταιρείες όσο και οι προσωπικές εταιρείες πρέπει να συμμορφώνονται με τις διατάξεις του Μητρώου Διαφάνειας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να λαμβάνονται υπόψη εταιρείες όλων των μεγεθών.
Το αν επηρεάζεστε από τον TraFinG ως επιχειρηματίας, μέτοχος ή διευθύνων σύμβουλος εξαρτάται από το αν ορίζεστε ως πραγματικός δικαιούχος. Πραγματικός δικαιούχος είναι ένα φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει περισσότερο από το 25% των μετοχών της εταιρείας ή ασκεί με άλλο τρόπο θέση ελέγχου.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο TraFinG ισχύει και για εταιρείες που δεν έχουν άμεσους πραγματικούς δικαιούχους. Σε τέτοιες περιπτώσεις, οι εταιρείες πρέπει παρόλα αυτά να υποβάλουν δήλωση στο Μητρώο Διαφάνειας και να αναφέρουν ότι δεν έχουν πραγματικούς δικαιούχους. Αυτή η δήλωση χρησιμεύει για να διασφαλιστεί ότι όλες οι εταιρείες είναι διαφανείς και ότι αποτρέπονται πιθανές δραστηριότητες νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή άλλες παράνομες δραστηριότητες.
Επιπλέον, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι ο TraFinG ισχύει και για εταιρείες που δεν εδρεύουν στη Γερμανία, αλλά έχουν επιχειρηματικές σχέσεις με γερμανικές εταιρείες. Εάν, για παράδειγμα, η εταιρεία σας έχει θυγατρική στη Γερμανία ή πραγματοποιεί τακτικά συναλλαγές με γερμανικές εταιρείες, πρέπει επίσης να συμμορφώνεστε με τις διατάξεις του Μητρώου Διαφάνειας.
Πώς προσδιορίζω τον πραγματικό δικαιούχο;
Ο προσδιορισμός του πραγματικού δικαιούχου μπορεί να αποτελέσει πρόκληση για τις εταιρείες. Είναι σημαντικό να ελέγχετε και να τεκμηριώνετε προσεκτικά τις απαιτούμενες πληροφορίες. Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να ερευνήσετε μόνοι σας τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους της εταιρείας σας. Σε αυτή τη διαδικασία, θα πρέπει να εντοπίσετε τους σχετικούς μετόχους και πιθανά πρόσωπα ελέγχου.
Ο πραγματικός δικαιούχος είναι σε κάθε περίπτωση ένα φυσικό πρόσωπο. Για αυτό πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
- περισσότερο από το 25% του μετοχικού κεφαλαίου
- περισσότερο από το 25% των δικαιωμάτων ψήφου
- παρόμοιος έλεγχος με τα σημεία α. & β. επί της εταιρείας
Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε επίσης το άρθρο μας σχετικά με αυτό:
Πραγματικός δικαιούχος σύμφωνα με τον GwG: Ποιος περιλαμβάνεται;
Ποιος δεν είναι πραγματικός δικαιούχος και γιατί;
Δεν είναι πραγματικοί δικαιούχοι, σύμφωνα με το Μητρώο Διαφάνειας, οι «γενικοί πληρεξούσιοι», οι πληρεξούσιοι, οι διευθύνοντες σύμβουλοι, οι εμπορικοί πληρεξούσιοι ή οι απλοί εκπρόσωποι.
Ποιες πληροφορίες πρέπει να δηλώσω στο Μητρώο Διαφάνειας;
Εάν επηρεάζεστε από τον TraFinG, πρέπει να κάνετε συγκεκριμένες δηλώσεις στο Μητρώο Διαφάνειας. Αυτές περιλαμβάνουν πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους της εταιρείας σας. Είναι σημαντικό να διατηρείτε αυτές τις πληροφορίες ακριβείς και ενημερωμένες.
Στις πληροφορίες που πρέπει να δηλώσετε περιλαμβάνονται:
- Όνομα, Επώνυμο
- Ημερομηνία γέννησης
- Διεύθυνση κατοικίας
- Ιθαγένεια
- Είδος και έκταση της συμμετοχής
Τι πρέπει να προσέξω κατά την καταχώριση στο Μητρώο Διαφάνειας;
Όταν κάνετε την καταχώριση στο Μητρώο Διαφάνειας, πρέπει να προσέξετε ορισμένα σημαντικά σημεία. Πρώτα απ’ όλα, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι παρέχετε όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες πλήρως και σωστά. Ελλιπείς ή λανθασμένες πληροφορίες μπορεί να οδηγήσουν σε νομικές συνέπειες.
Επιπλέον, είναι σημαντικό να διατηρείτε την καταχώριση στο Μητρώο Διαφάνειας ενημερωμένη. Εάν αλλάξουν οι πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους, πρέπει να επικαιροποιήσετε άμεσα τις αντίστοιχες αλλαγές στο μητρώο. Αυτό διασφαλίζει την ακρίβεια και την αξιοπιστία των δεδομένων στο Μητρώο Διαφάνειας.
Οδηγός για την πρακτική εφαρμογή του TraFinG
Οδηγός για την καταχώριση στο Μητρώο Διαφάνειας:
- Προσδιορίστε τους πραγματικούς δικαιούχους σας:
- Προσδιορίστε τους πραγματικούς ή εικονικούς πραγματικούς δικαιούχους της εταιρείας σας.
- Δηλώστε αυτές τις πληροφορίες στον εκδοτικό οίκο Bundesanzeiger για καταχώριση στο Μητρώο Διαφάνειας.
- Ελέγξτε αν τα ήδη δηλωμένα δεδομένα είναι σωστά και επικαιροποιήστε τα εάν χρειάζεται.
- Λάβετε υπόψη την πολυπλοκότητα του προσδιορισμού:
- Ο προσδιορισμός των πραγματικών δικαιούχων μπορεί να είναι πολύπλοκος.
- Συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο εάν χρειάζεται.
- Ευθύνη για την ορθότητα των δεδομένων:
- Φέρετε την ευθύνη για τη συνεχή ορθότητα και επικαιρότητα των δεδομένων.
- Δημιουργήστε εσωτερικές δομές στην εταιρεία για τακτικούς ελέγχους των νέων υποχρεώσεων αναφοράς.
- Προστασία προσωπικών δεδομένων:
- Υποβάλετε αίτηση για την προστασία προσωπικών δεδομένων, εάν χρειάζεται.
- Περιορίστε την πρόσβαση και τη διαβίβαση των δεδομένων εν μέρει ή πλήρως, ανάλογα με τις ανάγκες.
- Συμφωνία σε επιχειρηματικές σχέσεις:
- Πραγματοποιήστε αναγνωρίσεις επιχειρηματικών εταίρων σε μελλοντικές επιχειρηματικές σχέσεις.
- Συγκρίνετε τις υπάρχουσες πληροφορίες με το Μητρώο Διαφάνειας.
- Σε περίπτωση διαπιστωμένων αποκλίσεων, υποχρεούστε να υποβάλετε αναφορές ασυμφωνίας.
- Τήρηση των τρεχουσών Συχνών Ερωτήσεων του BVA:
- Λαμβάνετε πάντα υπόψη τις τρέχουσες Συχνές Ερωτήσεις της Ομοσπονδιακής Διοικητικής Υπηρεσίας (BVA) σε όλα τα βήματα και τις επικαιροποιήσεις στο Μητρώο Διαφάνειας.
Πώς βοηθάει η Nect;
