W tym artykule przyjrzymy się bliżej ustawie TraFinG, czyli ustawie o rejestrze przejrzystości i informacjach finansowych. Celem tej ustawy jest wprowadzenie większej jasności i przejrzystości w odniesieniu do beneficjentów rzeczywistych (ang. UBO) przedsiębiorstw. Ustawa weszła w życie 10 czerwca 2021 r. Co dokładnie kryje się za ustawą TraFinG i jak nas ona dotyczy?
Najważniejsze w skrócie
- Celem ustawy TraFinG jest zapewnienie przejrzystości w zakresie beneficjentów rzeczywistych przedsiębiorstw, aby zapobiegać nielegalnym praktykom biznesowym oraz zwalczać pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu.
- Przedsiębiorstwa muszą rejestrować swoich beneficjentów rzeczywistych i regularnie aktualizować te dane, udostępniając informacje publicznie. Przewidziano sankcje za naruszenie wymogów przejrzystości – od kar finansowych aż po rozwiązanie przedsiębiorstwa.
- Ustawa TraFinG dotyczy wszystkich przedsiębiorstw w Niemczech, niezależnie od ich wielkości, a także zagranicznych przedsiębiorstw utrzymujących relacje biznesowe z niemieckimi firmami.
Spis treści
Cel ustawy TraFinG
Głównym celem ustawy TraFinG jest zapewnienie, że przedsiębiorstwa publicznie i transparentnie ujawniają, kim są ich beneficjenci rzeczywiści. Ma to zapobiegać wykorzystywaniu przedsiębiorstw do nielegalnych lub nieprzejrzystych praktyk biznesowych. Przejrzystość i jawność to kluczowe czynniki w walce z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu oraz innymi działaniami przestępczymi.
Aby osiągnąć ten cel, ustawa TraFinG nakłada na przedsiębiorstwa określone wymogi. Po pierwsze, przedsiębiorstwa muszą rejestrować swoich beneficjentów rzeczywistych i regularnie aktualizować te informacje. Dzięki temu dane pozostają zawsze aktualne i wiarygodne. Po drugie, przedsiębiorstwa muszą udostępniać te informacje publicznie, na przykład poprzez wpis do publicznego rejestru.
Ponadto ustawa TraFinG przewiduje sankcje w przypadku naruszenia przez przedsiębiorstwa wymogów przejrzystości. Sankcje te mogą sięgać od kar finansowych aż po rozwiązanie przedsiębiorstwa. Stanowi to zachętę do poważnego traktowania wymogów przejrzystości i zapewnienia, że beneficjenci rzeczywiści danego przedsiębiorstwa są zawsze znani.
Warto podkreślić, że ustawa TraFinG obowiązuje nie tylko duże przedsiębiorstwa, lecz wszystkie przedsiębiorstwa, niezależnie od ich wielkości. Dzięki temu także mniejsze firmy zostają włączone w walkę z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Ma to ogromne znaczenie, ponieważ działalność przestępcza jest często prowadzona również za pośrednictwem małych przedsiębiorstw w celu ukrycia nielegalnych transakcji.
Czy ustawa TraFinG mnie dotyczy?
Odpowiedź brzmi prawdopodobnie tak, ponieważ ustawa TraFinG dotyczy niemal wszystkich przedsiębiorstw w Niemczech. Zarówno spółki kapitałowe, jak i spółki osobowe muszą przestrzegać przepisów dotyczących rejestru przejrzystości. Oznacza to, że uwzględnione muszą zostać przedsiębiorstwa każdej wielkości.
To, czy jako przedsiębiorca, wspólnik czy członek zarządu podlegają Państwo ustawie TraFinG, zależy od tego, czy zostali Państwo zdefiniowani jako beneficjent rzeczywisty. Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która ostatecznie posiada ponad 25% udziałów w przedsiębiorstwie lub w inny sposób sprawuje nad nim kontrolę.
Należy pamiętać, że ustawa TraFinG dotyczy również przedsiębiorstw, które nie mają bezpośrednich beneficjentów rzeczywistych. W takich przypadkach przedsiębiorstwa muszą mimo to złożyć zgłoszenie do rejestru przejrzystości, wskazując, że nie posiadają beneficjentów rzeczywistych. Zgłoszenie to służy zapewnieniu przejrzystości wszystkich przedsiębiorstw oraz zapobieganiu potencjalnym działaniom związanym z praniem pieniędzy lub inną działalnością przestępczą.
Ponadto warto wiedzieć, że ustawa TraFinG dotyczy także przedsiębiorstw niemających siedziby w Niemczech, ale utrzymujących relacje biznesowe z niemieckimi firmami. Jeśli na przykład Państwa przedsiębiorstwo posiada spółkę zależną w Niemczech lub regularnie prowadzi interesy z niemieckimi firmami, również muszą Państwo przestrzegać przepisów dotyczących rejestru przejrzystości.
Jak określić beneficjenta rzeczywistego?
Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego może stanowić wyzwanie dla przedsiębiorstw. Ważne jest, aby dokładnie sprawdzić i udokumentować wymagane informacje. W większości przypadków muszą Państwo samodzielnie zbadać informacje dotyczące beneficjentów rzeczywistych swojego przedsiębiorstwa. Należy przy tym zidentyfikować istotnych udziałowców oraz potencjalne osoby sprawujące kontrolę.
Beneficjentem rzeczywistym jest w każdym przypadku osoba fizyczna. Muszą być przy tym spełnione następujące warunki:
- ponad 25% kapitału zakładowego
- ponad 25% praw głosu
- porównywalna kontrola nad przedsiębiorstwem jak w punktach a. i b.
Aby dowiedzieć się więcej, zapraszamy do lektury naszego artykułu na ten temat:
Beneficjent rzeczywisty zgodnie z GwG: Kto się do niego zalicza?
Kto nie jest beneficjentem rzeczywistym i dlaczego?
Według rejestru przejrzystości beneficjentami rzeczywistymi nie są „pełnomocnicy generalni”, prokurenci, członkowie zarządu, pełnomocnicy handlowi ani zwykli przedstawiciele.
Jakie dane muszę podać w rejestrze przejrzystości?
Jeśli ustawa TraFinG Państwa dotyczy, muszą Państwo podać określone dane w rejestrze przejrzystości. Należą do nich informacje o beneficjentach rzeczywistych Państwa przedsiębiorstwa. Ważne jest, aby dane te były prawidłowe i aktualne.
Do danych, które należy podać, zaliczają się:
- Imię, nazwisko
- Data urodzenia
- Adres zamieszkania
- Obywatelstwo
- Rodzaj i zakres udziału
Na co zwrócić uwagę przy wpisie do rejestru przejrzystości?
Dokonując wpisu do rejestru przejrzystości, należy zwrócić uwagę na kilka istotnych kwestii. Przede wszystkim należy upewnić się, że wszystkie wymagane dane są kompletne i poprawne. Niekompletne lub błędne dane mogą skutkować konsekwencjami prawnymi.
Ponadto ważne jest, aby na bieżąco aktualizować wpis w rejestrze przejrzystości. W przypadku zmiany informacji dotyczących beneficjentów rzeczywistych należy niezwłocznie zaktualizować odpowiednie dane w rejestrze. Zapewnia to dokładność i wiarygodność danych w rejestrze przejrzystości.
Przewodnik po praktycznym wdrożeniu ustawy TraFinG
Przewodnik dotyczący wpisu do rejestru przejrzystości:
- Zidentyfikuj swoich beneficjentów rzeczywistych:
- Określ rzeczywistych lub fikcyjnych beneficjentów rzeczywistych swojego przedsiębiorstwa.
- Zgłoś te informacje do wydawnictwa Bundesanzeiger Verlag w celu wpisu do rejestru przejrzystości.
- Sprawdź, czy wcześniej zgłoszone dane są poprawne, i w razie potrzeby je zaktualizuj.
- Uwzględnij złożoność procesu ustalania beneficjentów:
- Ustalenie beneficjentów rzeczywistych może być procesem złożonym.
- W razie potrzeby rozważ skorzystanie z porady prawnika.
- Odpowiedzialność za poprawność danych:
- Ponosisz odpowiedzialność za bieżącą poprawność i aktualność danych.
- Ustanów wewnętrzne struktury przedsiębiorstwa służące regularnej kontroli nowych obowiązków zgłoszeniowych.
- Ochrona danych osobowych:
- W razie potrzeby złóż wniosek o ochronę danych osobowych.
- Ogranicz, w razie potrzeby częściowo lub całkowicie, wgląd w dane i ich przekazywanie.
- Weryfikacja przy nawiązywaniu relacji biznesowych:
- Przeprowadzaj identyfikację partnerów biznesowych przy nawiązywaniu przyszłych relacji handlowych.
- Porównuj posiadane informacje z danymi w rejestrze przejrzystości.
- W przypadku stwierdzenia rozbieżności masz obowiązek zgłoszenia niezgodności.
- Uwzględnianie aktualnych FAQ BVA:
- Zawsze uwzględniaj aktualne FAQ Federalnego Urzędu Administracyjnego (BVA) przy wszystkich krokach i aktualizacjach w rejestrze przejrzystości.
Jak pomaga Nect?
