U ovom ćemo se članku baviti TraFinG-om, odnosno Zakonom o registru transparentnosti i financijskim informacijama. Cilj ovog zakona je stvoriti više jasnoće i transparentnosti u pogledu stvarnih vlasnika (engl. UBO) poduzeća. Zakon je stupio na snagu 10. lipnja 2021. No, što se točno krije iza TraFinG-a i kako nas pogađa?
Najvažnije ukratko
- TraFinG ima za cilj osigurati transparentnost o stvarnim vlasnicima poduzeća kako bi se spriječile nezakonite poslovne prakse te suzbilo pranje novca i financiranje terorizma.
- Poduzeća moraju registrirati svoje stvarne vlasnike i redovito ažurirati podatke te informacije učiniti javno dostupnima. Predviđene su sankcije za kažnjavanje kršenja zahtjeva transparentnosti, od novčanih kazni do raspuštanja poduzeća.
- TraFinG se primjenjuje na sva poduzeća u Njemačkoj, neovisno o njihovoj veličini, te obuhvaća i strana poduzeća koja imaju poslovne odnose s njemačkim poduzećima.
Sadržaj
Cilj TraFinG-a
Glavni cilj TraFinG-a jest osigurati da poduzeća javno transparentno objave tko su njihovi stvarni vlasnici. Time se želi spriječiti da se poduzeća koriste za nezakonite ili netransparentne poslovne prakse. Transparentnost i objava ključni su čimbenici za sprječavanje pranja novca, financiranja terorizma i borbu protiv drugih kriminalnih aktivnosti.
Kako bi se taj cilj postigao, TraFinG propisuje određene zahtjeve za poduzeća. S jedne strane, poduzeća moraju registrirati svoje stvarne vlasnike i redovito ažurirati te informacije. Time se osigurava da su informacije uvijek ažurne i pouzdane. S druge strane, poduzeća te informacije moraju učiniti javno dostupnima, primjerice upisom u javni registar.
Osim toga, TraFinG predviđa i sankcije ako poduzeća prekrše ove zahtjeve transparentnosti. Te sankcije mogu se kretati od novčanih kazni pa sve do raspuštanja poduzeća. Time se stvara poticaj da se zahtjevi transparentnosti shvate ozbiljno i da se osigura da su stvarni vlasnici poduzeća uvijek poznati.
Važno je naglasiti da se TraFinG ne odnosi samo na velika poduzeća, već na sva poduzeća, neovisno o njihovoj veličini. Time se osigurava da se i manja poduzeća uključe u borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma. To je od velike važnosti jer se kriminalne aktivnosti često koriste i preko malih poduzeća kako bi se prikrili nezakoniti poslovi.
Jesam li obuhvaćen TraFinG-om?
Odgovor je vjerojatno da, jer TraFinG obuhvaća gotovo sva poduzeća u Njemačkoj. I kapitalna društva i osobna društva moraju poštovati propise registra transparentnosti. To znači da se moraju uzeti u obzir poduzeća svih veličina.
Ovisi o tome jeste li kao poduzetnik, član društva ili direktor obuhvaćeni TraFinG-om o tome jeste li definirani kao stvarni vlasnik. Stvarni vlasnik je fizička osoba koja u konačnici drži više od 25 % udjela u poduzeću ili na drugi način ima kontrolnu poziciju.
Važno je napomenuti da se TraFinG primjenjuje i na poduzeća koja nemaju izravne stvarne vlasnike. U takvim slučajevima poduzeća ipak moraju podnijeti prijavu registru transparentnosti i navesti da nemaju stvarne vlasnike. Ta prijava služi kako bi se osiguralo da su sva poduzeća transparentna te da se spriječe potencijalne aktivnosti pranja novca ili druge nezakonite aktivnosti.
Nadalje, važno je znati da se TraFinG primjenjuje i na poduzeća koja nemaju sjedište u Njemačkoj, ali imaju poslovne odnose s njemačkim poduzećima. Ako vaše poduzeće, primjerice, ima podružnicu u Njemačkoj ili redovito posluje s njemačkim poduzećima, i vi morate poštovati propise registra transparentnosti.
Kako odrediti stvarnog vlasnika?
Identifikacija stvarnog vlasnika može biti izazov za poduzeća. Važno je da potrebne informacije pažljivo provjerite i dokumentirate. U većini slučajeva informacije o stvarnim vlasnicima svojeg poduzeća morate sami istražiti. Pri tome biste trebali identificirati relevantne vlasnike udjela i moguće osobe s kontrolom.
Stvarni vlasnik je u svakom slučaju fizička osoba. Za to moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti:
- više od 25 % temeljnog kapitala
- više od 25 % glasačkih prava
- usporediva kontrola nad poduzećem kao u točki a. i b.
Za više informacija pročitajte i naš povezani članak:
Stvarni vlasnik prema GwG-u: tko se ubraja?
Tko nije stvarni vlasnik i zašto?
Nisu stvarni vlasnici, prema registru transparentnosti, „generalni opunomoćenici“, prokuristi, direktori, opunomoćenici za poslovanje ili obični zastupnici.
Koje podatke moram navesti u registru transparentnosti?
Ako ste obuhvaćeni TraFinG-om, morate navesti određene podatke u registru transparentnosti. To uključuje informacije o stvarnim vlasnicima vašeg poduzeća. Važno je da te informacije održavate točnima i ažurnima.
Među podacima koje morate navesti su:
- prezime, ime
- datum rođenja
- adresa prebivališta
- državljanstvo
- vrsta i opseg udjela
Na što treba paziti pri upisu u registar transparentnosti?
Kada unosite upis u registar transparentnosti, morate obratiti pozornost na nekoliko važnih točaka. Prije svega, trebali biste osigurati da sve potrebne podatke navedete potpuno i točno. Nepotpuni ili netočni podaci mogu dovesti do pravnih posljedica.
Osim toga, važno je upis u registar transparentnosti održavati ažurnim. Ako se informacije o stvarnim vlasnicima promijene, odgovarajuće promjene morate bez odgode ažurirati u registru. Time se osigurava točnost i pouzdanost podataka u registru transparentnosti.
Vodič za konkretnu provedbu TraFinG-a
Vodič za upis u registar transparentnosti:
- Identificirajte svoje stvarne vlasnike:
- Odredite stvarne ili fiktivne stvarne vlasnike svojeg poduzeća.
- Prijavite te informacije Bundesanzeiger Verlag-u radi upisa u registar transparentnosti.
- Provjerite jesu li već prijavljeni podaci točni i po potrebi ih ažurirajte.
- Uzmite u obzir složenost utvrđivanja:
- Utvrđivanje stvarnih vlasnika može biti složeno.
- Po potrebi razmotrite savjetovanje s odvjetnikom.
- Odgovornost za točnost podataka:
- Preuzmite odgovornost za kontinuiranu točnost i ažurnost podataka.
- Uspostavite interne strukture u poduzeću za redovite provjere novih obveza prijave.
- Zaštita osobnih podataka:
- Po potrebi podnesite zahtjev za zaštitu osobnih podataka.
- Ograničite uvid i prijenos podataka djelomično ili u potpunosti prema potrebi.
- Usklađivanje kod poslovnih odnosa:
- Kod budućih poslovnih odnosa provedite identifikacije poslovnih partnera.
- Usporedite postojeće informacije s registrom transparentnosti.
- Ako se utvrde odstupanja, obvezni ste podnijeti prijave o neusklađenosti.
- Uvažavanje aktualnih BVA FAQ-ova:
- U svim koracima i ažuriranjima u registru transparentnosti uvijek uzmite u obzir aktualne FAQ-ove Saveznog upravnog ureda (BVA).
Kako Nect pomaže?
