V tem članku se bomo posvetili TraFinG – Zakonu o registru preglednosti in finančnih informacijah. Namen tega zakona je zagotoviti več jasnosti in preglednosti glede dejanskih lastnikov (angl. UBO) podjetij. Zakon je začel veljati 10. junija 2021. Kaj pa se pravzaprav skriva za TraFinG in kako vpliva na nas?
Najpomembnejše na kratko
- TraFinG je usmerjen v vzpostavitev preglednosti glede dejanskih lastnikov podjetij, da bi preprečili nezakonite poslovne prakse ter se učinkoviteje borili proti pranju denarja in financiranju terorizma.
- Podjetja morajo svoje dejanske lastnike registrirati in podatke redno posodabljati ter informacije javno omogočiti. Predvidene so sankcije za kršitve zahtev glede preglednosti – od denarnih kazni do razpustitve podjetja.
- TraFinG velja za vsa podjetja v Nemčiji ne glede na velikost ter zadeva tudi tuja podjetja, ki imajo poslovne odnose z nemškimi podjetji.
Kazalo vsebine
Cilj TraFinG
Glavni cilj TraFinG je zagotoviti, da podjetja javno in pregledno razkrijejo, kdo so njihovi dejanski lastniki. S tem naj bi preprečili, da bi se podjetja uporabljala za nezakonite ali netransparentne poslovne prakse. Preglednost in razkritje sta ključna dejavnika za preprečevanje pranja denarja, financiranja terorizma in boj proti drugim kaznivim dejavnostim.
Za dosego tega cilja TraFinG določa določene zahteve za podjetja. Po eni strani morajo podjetja svoje dejanske lastnike registrirati in te informacije redno posodabljati, s čimer se zagotovi, da so podatki vedno aktualni in zanesljivi. Po drugi strani morajo podjetja te informacije javno omogočiti, na primer z vpisom v javni register.
Poleg tega TranFinG predvideva tudi sankcije, če podjetja kršijo te zahteve glede preglednosti. Sankcije lahko segajo od denarnih kazni do razpustitve podjetja. S tem se ustvari spodbuda, da se zahteve glede preglednosti jemljejo resno in da so dejanski lastniki podjetja vedno znani.
Pomembno je poudariti, da TranFinG ne velja le za velika podjetja, temveč za vsa podjetja ne glede na njihovo velikost. S tem se zagotovi, da so tudi manjša podjetja vključena v boj proti pranju denarja in financiranju terorizma. To je zelo pomembno, saj se kaznive dejavnosti pogosto izvajajo tudi prek manjših podjetij, da bi prikrili nezakonite posle.
Ali TraFinG zadeva tudi mene?
Odgovor je verjetno da, saj TraFinG zadeva skoraj vsa podjetja v Nemčiji. Tako kapitalske družbe kot osebne družbe morajo upoštevati predpise registra preglednosti. To pomeni, da je treba upoštevati podjetja vseh velikosti.
Ali vas TraFinG zadeva kot podjetnika, družbenika ali direktorja, je odvisno od tega, ali ste opredeljeni kot dejanski lastnik. Dejanski lastnik je fizična oseba, ki na koncu neposredno ali posredno ima v lasti več kot 25% deležev v podjetju ali na drug način zaseda položaj nadzora.
Pomembno je vedeti, da TraFinG velja tudi za podjetja, ki nimajo neposrednih dejanskih lastnikov. V takih primerih morajo podjetja kljub temu oddati prijavo v register preglednosti in navesti, da nimajo dejanskih lastnikov. Namen te prijave je zagotoviti, da so vsa podjetja pregledna ter da se preprečijo morebitne dejavnosti pranja denarja ali druge nezakonite aktivnosti.
Poleg tega je pomembno vedeti, da TraFinG velja tudi za podjetja, ki nimajo sedeža v Nemčiji, vendar imajo poslovne odnose z nemškimi podjetji. Če ima vaše podjetje na primer hčerinsko družbo v Nemčiji ali redno posluje z nemškimi podjetji, morate prav tako upoštevati predpise registra preglednosti.
Kako določim dejanskega lastnika?
Identifikacija dejanskega lastnika je lahko za podjetja izziv. Pomembno je, da zahtevane informacije skrbno preverite in dokumentirate. V večini primerov morate informacije o dejanskih lastnikih svojega podjetja raziskati sami, pri čemer je treba identificirati relevantne imetnike deležev in morebitne osebe z nadzorom.
Dejanski lastnik je v vsakem primeru fizična oseba. Izpolnjeni morajo biti naslednji pogoji:
- več kot 25% osnovnega kapitala
- več kot 25% glasovalnih pravic
- primerljiv nadzor nad podjetjem kot v točki a. & b.
Za dodatne informacije preberite tudi naš prispevek na to temo:
Dejanski lastnik po GwG: kdo šteje mednje?
Kdo ni dejanski lastnik in zakaj?
Po podatkih registra preglednosti med dejanske lastnike ne sodijo „generalni pooblaščenci“, prokuristi, direktorji, poslovni pooblaščenci ali navadni zastopniki.Ne
Katere podatke moram navesti v registru preglednosti?
Če vas TraFinG zadeva, morate v registru preglednosti navesti določene podatke. Sem sodijo informacije o dejanskih lastnikih vašega podjetja. Pomembno je, da so ti podatki pravilni in ažurni.
Med podatke, ki jih morate navesti, sodijo:
- Priimek, ime
- datum rojstva
- naslov prebivališča
- državljanstvo
- vrsta in obseg udeležbe
Na kaj je treba paziti pri vpisu v register preglednosti?
Pri vpisu v register preglednosti morate upoštevati nekaj pomembnih točk. Najprej se prepričajte, da so vsi zahtevani podatki navedeni popolno in pravilno. Nepopolni ali napačni podatki lahko vodijo do pravnih posledic.
Poleg tega je pomembno, da vpis v register preglednosti ohranjate ažuren. Če se informacije o dejanskih lastnikih spremenijo, morate ustrezne spremembe nemudoma posodobiti v registru. S tem se zagotovi natančnost in zanesljivost podatkov v registru preglednosti.
Vodnik za konkretno izvedbo TraFinG
Vodnik za vpis v register preglednosti:
- Identificirajte svoje dejanske lastnike:
- Določite dejanske ali fiktivne dejanske lastnike svojega podjetja.
- Te informacije prijavite založbi Bundesanzeiger Verlag za vpis v register preglednosti.
- Preverite, ali so že prijavljeni podatki pravilni, in jih po potrebi posodobite.
- Upoštevajte kompleksnost ugotavljanja:
- Ugotavljanje dejanskih lastnikov je lahko kompleksno.
- Po potrebi razmislite o posvetu z odvetnikom.
- Odgovornost za pravilnost podatkov:
- Prevzemite odgovornost za stalno pravilnost in ažurnost podatkov.
- Vzpostavite interne strukture za redne preglede novih obveznosti poročanja.
- Varstvo osebnih podatkov:
- Po potrebi vložite zahtevek za varstvo osebnih podatkov.
- Po potrebi delno ali v celoti omejite vpogled in posredovanje podatkov.
- Uskladitev pri poslovnih odnosih:
- Pri prihodnjih poslovnih odnosih izvedite identifikacijo poslovnih partnerjev.
- Obstoječe informacije uskladite z registrom preglednosti.
- Če ugotovite odstopanja, ste dolžni oddati prijavo neskladnosti.
- Upoštevanje aktualnih BVA-FAQ:
- Pri vseh korakih in posodobitvah v registru preglednosti vedno upoštevajte aktualna pogosta vprašanja (FAQ) Zveznega upravnega urada (BVA).
Kako pomaga Nect?
